Как восстановить чеки для налогового вычета
Почему для получения налогового вычета услуги лучше оплачивать картой?
Если вы хотите получить налоговый вычет по НДФЛ, то среди прочих необходимых документов у вас должны быть кассовые чеки. Это обязательные документы, без которых ИФНС откажет вам в получении вычета.
Почему чеки не надежны?
Налоговый вычет, чаще всего, оформляют через налоговую инспекцию. По правилам, прежде чем подавать документы, нужно дождаться окончания календарного года, в котором у вас были затраты. А если расходы вы оплачивали в начале года, то чеки у вас будут лежать достаточно долгое время.
Всем известно, что чеки очень быстро выцветают, и даже если хранить их в темном и сухом помещении, то шанс, что напечатанные на них данные сохранятся, не велик.
Если вы планируете получить налоговый вычет в будущем и вам нужно сохранить данные на чеках, то мы рекомендуем сразу же сделать скан или фото с чека, чтобы потом приложить их вместе с “бумажным” вариантом. Но чек ККМ все равно нужно сохранить.
Особенно “трепетно” нужно отнестись к сохранению чеков при покупке лекарств, если за эти расходы вы хотите потом получить налоговый вычет. Если чек выцвел или вы его потеряли, то возврат НДФЛ за купленные медикаменты вы получить не сможете.
Как сохранить документы, подтверждающие оплату?
Проще всего оплачивать услуги банковской картой (безналичным способом), чтобы потом приложить к документам чек об оплате, распечатанный из онлайн-банка. Законодательно электронный чек приравнен к бумажному, поэтому инспекторы должны принимать такой документ. Электронный чек содержит всю необходимую информацию, и он подтвердит понесенные вами расходы.
В некоторых случаях (но не всегда) подтвердить расходы можно и без бумажных чеков.
Например, вам пригодятся выписки банка, платежные поручения, расписка продавца, документы по раскрытию аккредитива, приходный кассовый ордер, то есть любой документ, подтверждающий передачу денежных средств.
Отдельно хотим пояснить ситуацию, когда физлица оформляют вычет за медуслуги. Среди необходимых документов при получении вычета (помимо чека) есть справка об оплате медуслуг, полученная в клинике или медцентре. При этом если у вас нет бумажного или электронного чека об оплате услуг, но есть справка из медицинского учреждения об оплате, то вы сможете оформить вычет и без чека. Но мы все же настоятельно рекомендуем сохранять все платежные документы, чтобы дополнительных вопросов у инспектора не было.
Также напомним, что оформить налоговый вычет вы можете 2 способами:
через налоговую инспекцию. Подавать документы вы можете только в следующем календарном году после года, в котором вы несли расходы.
через своего работодателя. Подавать документы на вычет можно сразу же после оплаты расходов.
Что делать, если чек выцвел?
А их нужно предъявить для получения налогового вычета.
Если гражданин решит вернуть часть подоходного налога, то помимо заполнения декларации 3-НДФЛ необходимо собрать ряд документов, среди которых должен быть платёжный документ. К ним относятся не только кассовые чеки, нo и приходно-кассовые ордера, выписки, платёжные поручения. Например, при получении медицинских услуг или после оплаты учёбы в образовательном учреждении необходимо предоставить оригинал или копию платёжного документа. В случае его отсутствия (утери или нечитаемости) можно получить в медицинском либо образовательном учреждении (в зависимости от того, за что планируется возврат налога) справку об оплаченных услугах взамен чеков. Возможно получить налоговый вычет на основании данных документов.
Также возможно получить выписку из банка о том, что действительно вы потратили свои денежные средства на те или иные услуги cчётa (ecли oплaтa былa пpoизвeдeнa в безналичном порядке). Выписка из банка также будет доказывать факт вашей оплаты. В выписке важно, чтобы было видно: кому были перечислены денежные средства и в какой сумме, дата платежа.
При получении налогового вычета при покупке недвижимости, если оплата проходила наличными продавцу, то необходимо получить расписку продавца в получении денежных средств либо чеки, квитанции, если оплата проходила юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю. Если в договоре указано, что расчёты между сторонами произведены полностью, то расписки или квитанции не требуются.
Однако без предоставления платёжных документов налоговая инспекция вправе отказать в предоставлении социального налогового вычета.
ФНС запустила сервис для хранения чеков. Что это значит для каждого из нас?
В конце февраля на своем официальном сайте ФНС анонсировала специальный сервис для хранения электронных чеков. Многие СМИ буквально сразу же отреагировали на сообщение тревожными заголовками.
Появились опасения, что теперь с помощью сервиса налоговая будет видеть все чеки и таким образом сможет отслеживать любые транзакции по банковским картам. Давайте разберемся, так ли это на самом деле.
Что представляет собой сервис для хранения чеков?
Сервис называется «Мои чеки онлайн». Войти в него можно по номеру телефона: вводите номер — и вам приходит sms с кодом.
После этого система запрашивает адрес электронной почты, чтобы выслать на него ссылку для подтверждения учетной записи в «Мои чеки онлайн».
Выполнив пару несложных действий, вы получаете доступ к списку чеков с указанием компании-продавца, стоимости, даты и времени совершения покупки по карте.
Каждый чек можно открыть — это фактически полный аналог бумажного варианта. Также предусмотрена возможность для скачивания.
Зачем ФНС хранить ваши чеки?
Ведомство решило воспользоваться опытом других стран, которые отказываются от бумажных чеков. В рамках этой инициативы преследуется несколько целей.
Экономическая причина
Бумажный чек дороже электронного. Посчитали, что его стоимость варьируется от 10 до 20 копеек.
Экологическая причина
Для выпуска бумажных аналогов требуется термобумага и специальные химические вещества. В Европе уже принята программа, обязывающая отказываться от использования термобумаги.
Клиентоориентированность
Благодаря электронным чекам пользователь получает доступ к полной информации о своих покупках в одном месте. Он может использовать их при возврате товаров или гарантийном обслуживании. Также чеки необходимы для участия в различных программах лояльности, для получения кэшбэков или бонусов.
Бумажный аналог пользователи быстро теряют, что лишает их возможности воспользоваться привилегиями.
Оформление налогового вычета
ФНС уже не раз заявляла о том, что планирует значительно упростить процедуру оформления вычетов. Сервис «Мои чеки онлайн» приближает ведомство к этой цели. Он позволит налоговым органам автоматически рассчитывать сумму для возврата при покупке лекарств: налогоплательщику будет достаточно только выбрать счет для зачисления денег без заполнения декларации.
Хранение
Бумажные чеки быстро портятся, выцветают. Это создает сложности для пользователя — он не может их долго хранить для потенциального возврата товара.
Как электронные чеки появляются в сервисе?
ФНС утверждает, что все чеки будут попадать в сервис только по желанию самого покупателя.
Это происходит двумя способами:
Покупатель вправе отказаться от электронного чека и получить бумажный аналог, который попадет в сервис без указания номера телефона или адреса электронной почты.
С чем связаны опасения пользователей?
ФНС предупреждает, что не связывает чеки с операциями по карте. Даже если покупатель оплатит товар картой и получит бумажный чек, информация о покупке в сервис «Мои чеки онлайн» не поступит.
Но именно эта часть из официального сообщения ФНС и стала поводом для появления различных слухов и предположений.
Мы попросили эксперта по кассовому законодательству СКБ Контур Оксану Кобзеву прокомментировать информацию о запуске нового сервиса:
В связи с появлением сервиса для хранения электронных чеков появилась масса комментариев, что налоговая начала отслеживать покупки, оплаченные банковскими картами. Это не совсем так. Прежде всего нужно понимать, как налоговая соотносит чек и покупателя.
По умолчанию при покупке в розничной точке продаж, продавец обязан выдать бумажный чек. Одновременно этот же чек контрольно-кассовая техника отправляет в ФНС через оператора фискальных данных. Этот чек не привязан к личности плательщика, даже если оплачен картой. Так как среди данных, которые уходят в налоговую, нет информации о покупателе, есть только данные о продавце.
Согласно закону 54-ФЗ, покупатель имеет право попросить электронный чек. О своем желании нужно предупредить кассира до момента оплаты товара и продиктовать ему либо номер телефона, либо адрес электронной почты, на которые вы хотите получить чек. Вот такой чек уже можно привязать к личности покупателя по указанным им самим данным.
Если же покупка осуществляется в интернете, то бумажный экземпляр чека не выдается, отправляется только электронный — такой чек тоже можно соотнести с плательщиком.
Сервис хранения электронных чеков ФНС, после авторизации в нем, показывает именно те чеки, которые покупатели получают на электронную почту или по номеру телефона, которые сами указали. А не по всем покупкам, оплаченным картами. Сейчас большинство персонализированных чеков в хранилище — это оплата услуг такси и покупки в интернете, просто потому, что без указания своих данных пользоваться такими сервисами невозможно. Чеки из офлайн-магазинов становятся персонализированными только с ведома покупателя.
В перспективе ФНС планирует объединить данные личного кабинета налогоплательщика и хранилища электронных чеков, для упрощения процедуры получения налоговых вычетов, например, за покупку лекарств или оказание медицинских услуг. То есть не нужно будет хранить бумажные чеки и предоставлять их в ИФНС для оформления вычета.
Не пропустите новые публикации
Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.
Куда послать подотчетника, который принес выцветшие чеки
В Красном уголке бухгалтера кипит обсуждение под фотографиями выцветших чеков, которые предъявил подотчетник.
Коллеги колеблются: послать человека туда, откуда он их достал или решить проблему мозгами.
Нужно ему такими же потрёпанными застиранными деньгами выдать зарплату.
Если QR код считывается, я бы распечатала электронный чек и приложила к этому.
Иногда можно «отксерить» тогда более читабельным становится.
Эти чеки выцветают через полгода, так что подотчетное лицо не слишком выновато
Просто были в кармане не бухгалтера, а нормального человека. Не вижу проблемы принять (в расходы БУ и, возможно, не принимать в НУ) по согласованию с руководителем. Убедившись, что материалы куплены нужные и на согласованную сумму.
Говорят, надо горячим утюгом прогладить и видно цифры.
Я бы отправила в магазин за копией. Выдают. Если дата известна и сумма.
По qr-коду можно распечатать.
ВНИМАНИЕ!
Скоро на «Клерке» стартует обучение на онлайн-курсе повышения квалификации для получения удостоверения, которое попадет в госреестр. Тема курса: управленческий учет.
Повысьте свою ценность как специалиста в глазах директора. Смотреть полную программу
Семь вопросов и ответов о вычете на лечение
Если вы оплачивали медицинские услуги, то согласно подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, вы вправе получить возврат налога за лечение, в сумме, уплаченной за налоговый период (год).
Мы подобрали для вас семь вопросов и ответов, которые касаются получения налогового вычета на лечение. 
1.За какой период времени возможен возврат социального налогового вычета
Вопрос: Возврат подоходного налога за платные медицинские услуги и за покупку дорогостоящих лекарств, возможен только за период 2017 года, а за 2015, 2016 налоговый вычет уже не получишь?
Ответ: Нет, сейчас можно оформить декларации за 2015, 2016, 2017 года.
2.Вычет по ведению беременности
Вопрос: Можно ли получить налоговый вычет по ведению беременности и (или) родам?
Ответ: Если есть договор с клиникой, и у клиники имеется лицензия, необходимо запросить в клинике справку об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы — и можно воспользоваться вычетом
3.Нужны ли копии чеков за лечение при подаче налоговой декларации
Вопрос: Я обратилась в медицинское учреждение за пакетом документов и попросила сделать мне копию чека. Пакет документов мне подготовили, но сказали что с 1 января 2018 года копию чека налоговая не требует. Правда ли это?
Ответ: Основным документов для принятия расходов по лечению является справка от мед.учреждения об оплате услуг. Если она у Вас есть, то этого достаточно.
4.Положен ли вычет при вакцинации детям
Вопрос: Прививка от ветряной оспы не входит в календарь национальных прививок. Делают её только в платных медицинских центрах. Можно ли получить налоговый вычет за прививку?
Ответ: Вы можете произвести налоговый вычет в том случае, если у организации в которую вы обращались есть лицензия на оказание медицинских услуг, копию которой вам необходимо будет предъявить с остальными документами в налоговую.
Согласно п. 2. Постановления Правительства РФ от 19.03.2001 № 201 «Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы» входят в Перечень медицинских услуг, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета.
5.Лечение в санатории
Вопрос: Супруг оплатил лечение т. е. чек на его имя он пенсионер. Я работаю. Справку счет на мое имя должны выписать в регистратуре? Или в налоговую достаточно предоставить свидетельство о браке?
Ответ: Достаточно предъявить свидетельство о браке для получения вычета. На чье имя будет выписана справка об оплате в данном случае не имеет значения.
6. Оформление вычета на себя и ребенка
Вопрос:Если оформлять вычет на лечение на себя и ребёнка, необходимо оформлять две декларации? Или необходимо заполнять две декларации?
Ответ:Отразить информацию о вычете на лечение себя и ребенка можно в одной декларации.
Вопрос: Как узнать список лекарств для получения налогового вычета на лечение?
Ответ: Перечень лекарственных средств, назначенных лечащим врачом налогоплательщику либо его супруге (супруг у), его родителям, его детям в возрасте до 18 лет и приобретенных им за счет собственных средств, размер стоимости которых учитывается при определении суммы социального налогового вычета, утвержден Постановлением Правительства Российской Федерации от 19 марта 2001 года N 201.