Как выглядит упд с прослеживаемым товаром
Графы 11-13 в счете-фактуре на прослеживаемые товары с 01.07.2021: как заполнять
С 01.07.2021 введена система прослеживаемости товаров. В этой связи были обновлены формы по НДС, в том числе форма счета-фактуры.
Заметим, что по факту выполнять требования о прослеживаемости товаров нужно с 08.07.2021, так как к 01.07.2021 не были утверждены необходимые НПА по прослеживаемости.
Важно! Составлять счета-фактуры по новой форме с 1 июля должны все продавцы, независимо от того, реализуют они прослеживаемые товары или нет. Использование старой формы может повлечь споры покупателя с проверяющими за вычет НДС.
Подстройка счета-фактуры под систему прослеживаемости вызвала следующие корректировки.
Переименовали и уточнили порядок заполнения графы 11. С 1 июля она называется «Регистрационный номер декларации на товары или регистрационный номер партии товара, подлежащего прослеживаемости». Здесь указывают:
Кто и как присваивает РНПТ — схему получения смотрите здесь.
Добавили новые графы:
Графы 12-13 можно не формировать, если счет-фактура (не важно, бумажный он или электронный) составляется на товары, не подлежащие прослеживаемости, работы, услуги, передачу имущественных прав (письмо ФНС от 15.10.2021 № СД-4-3/14647@).
Прослеживаемые товары, имеющие одинаковые наименование, единицу измерения (в графе 2а) и цену, отражают в одной строке счета-фактуры. Если товары ввезены разными партиями, в графах 11–13 нужно заполнить несколько подстрок — по каждому регистрационному номеру партии товара:
Какие еще документы придется формировать по прослеживаемым товарам, куда их подавать и как заполнить, читайте в КонсультантПлюс. Пробный доступ к системе можно получить бесплатно.
Поступление прослеживаемых товаров в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0
Надеемся, все в курсе, что национальная система прослеживаемости товаров заработала с 8 июля 2021 года? В статье расскажем об отражении в учете в 1С поступления прослеживаемых товаров от различных компаний-поставщиков: резидентов РФ, (не)/членов ЕАЭС.
Для начала напомним основную цель системы прослеживаемости товаров — это обеспечение государственного контроля за движением импортных товаров от производителя до конечного потребителя. Такой контроль должен снизить процент нелегального оборота импорта на территории РФ.
Ознакомиться с основными положениями можно в Постановлении Правительства от 01.07.2021 № 1108.
Чтобы разобраться, какие именно товары подлежат прослеживаемости, советуем обратиться к Постановлению Правительства РФ от 1 июля 2021 г. N 1110.
Уделив небольшое внимание теоретической стороне вопроса, перейдем к практике.
Поступление прослеживаемых товаров от контрагента – резидента РФ
Итак, разберем каким образом отражается поступление товаров, подлежащих прослеживаемости, в программе 1С: Бухгалтерия предприятия ред. 3.0 от поставщика – резидента РФ.
Сразу оговоримся, что обмен документами по прослеживаемым товарам должен осуществляться только через операторов электронного документооборота (ЭДО).
Если компания подключена к сервису 1С-ЭДО, то разбираемые в примере документы будут заполнены в программе автоматически.
Для наглядности мы разберем отражение поступления товаров, подлежащих прослеживаемости в организации, в которой сервис 1С-ЭДО не подключен.
Больше о прослеживаемости товаров мы рассказываем в новом онлайн-курсе: смотреть тут.
Для отражения поступления прослеживаемых товаров нам потребуется документ «Поступление (акты, накладные, УПД)» в разделе «Покупки».
Вид документа в таком случае будет: «Товары (накладная, УПД)».
Удостоверимся, что страной регистрации поставщика является Россия.
Далее перейдем к табличной части документа и уделим внимание номенклатуре. Ранее мы уже подробно рассматривали заполнение карточки номенклатуры, поэтому сейчас останавливаться на этом вопросе не будем, лишь напомним о необходимости верного заполнения выделенных фиолетовым цветом строк.
В подвале карточки номенклатуры не забудьте также заполнить соответствующие поля.
При переносе в документ «Поступление товаров» такой номенклатурной позиции появляется специальный значок 
, свидетельствующий о том, что товар является прослеживаемым.
При нажатии на этот значок можно вызвать подсказку, в которой указано, что товар в документе из перечня, подлежащего прослеживаемости. Информация о номере и дате постановления будет актуализироваться разработчиками.
Обращаем внимание на графу «Таможенная декларация или РНПТ».
В этой графе мы должны будем проставить РНПТ, который указан в документе поставщика прослеживаемого товара:
В графе предусмотрена возможность введения информации вручную. Такая опция может быть необходима, если у организации-покупателя электронный документооборот настроен не через сервис «1С: ЭДО», а через какую-либо другую программу.
Если же у компании-покупателя подключен сервис «1С: ЭДО», то как мы уже говорили ранее, РНПТ автоматически загрузится в данную графу из электронного счета-фактуры (или УПД) поставщика.
Далее проведем документ и по кнопке 
перейдем в «Движение документа».
Здесь нас интересует закладка «Прослеживаемые товары».
Видим, что одноименный регистр был заполнен с видом «Приход». Также мы можем проконтролировать внесенные в регистр сведения о приобретенном товаре.
Теперь перейдем на закладку «Операции с прослеживаемыми товарами».
В этом регистре для организаций, которые являются плательщиками НДС, в графе «Отражение в отчетности» будет указано «Книга покупок», если продавец также является плательщиком НДС и выставил счет-фактуру.
Если же продавец не является плательщиком НДС, то в этой графе будет числиться значение «Отчет об операциях с прослеживаемыми товарами».
Напомним, что этот отчет следует подать в ФНС не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, по всем операциям с прослеживаемым товаром.
Важно! В программе 1С: Бухгалтерия предприятия ред. 3.0, начиная с версии 3.0.100.23, добавлена информация о прослеживаемых товарах в электронные формы журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж.
Новые формы будут применяться, начиная с декларации за 3 квартал 2021 года.
Поступление прослеживаемых товаров от контрагента – не члена стран ЕАЭС
Теперь рассмотрим иную ситуацию, когда импортный товар поступил в организацию от поставщика, не являющегося членом Евразийского экономического союза (ЕАЭС).
В карточке организации проконтролируем заполнение строки «Страна регистрации». В нашем примере – это Германия.
На этот раз импортным товаром выступают детские автокресла. Этот товар также является прослеживаемым, о чем специальным значком 
нас оповещает программа.
Напомним, что при импорте прослеживаемых товаров из стран, не являющихся членами ЕАЭС, компании самостоятельно формируют РНПТ. Такой номер будет состоять из номера таможенной декларации и порядкового номера товара в ней.
Проведем документ поступления товаров и посмотрим сформированные регистры.
Регистр «Прослеживаемые товары» будет иметь вид движения «Приход» и содержать в себе сведения о приобретенном товаре.
Далее на основании документа «Поступление товаров» была создана таможенная декларация по импорту. Заметим, что в этом документе в графе «Номер ГТД» указывается номер таможенной декларации. В отличие от документа «Поступление товаров», где в графе «Таможенная декларация или РНПТ» указан номер РНПТ.
Далее компания-импортер может использовать прослеживаемые товары для внутренних операций.
Поступление прослеживаемых товаров от контрагента – члена стран ЕАЭС
Для начала вспомним, какие страны являются членами Евразийского экономического союза (ЕАЭС) и какая цель у данного объединения.
Итак, на сегодняшний день в ЕАЭС входит пять стран:
Целью создания этого союза является обеспечение свободного движения товаров, услуг, капитала и рабочей силы, а также проведение скоординированной, согласованной или единой политики в отраслях экономики.
Со всей информацией, касающейся ЕАЭС можно ознакомиться на официальном сайте Евразийский экономический союз.
В нашем примере будет фигурировать контрагент, страна регистрации которого является Беларусь.
В табличной части документа выбираем прослеживаемый товар – детская коляска. Программа сообщает нам об этом специальным значком 
.
В свою очередь, ФНС присвоит РНПТ не позднее следующего дня, как получит от организации уведомление.
Перейдем по гиперссылке внизу документа «Поступление товаров» и создадим необходимое Уведомление о ввозе прослеживаемых товаров.
Программа автоматически перенаправит пользователя в «Помощник получения РНПТ». Уведомление о ввозе прослеживаемого товара из государств членов ЕАЭС можно создать по кнопке 
.
На закладке «Отправка» появится созданное нами Уведомление, которое при необходимости можно распечатать, а также выгрузить в форме файла XML или же отправить в ФНС.
Напомним, что если у организации сервис «1С-Отчетность» не подключен, а компания является клиентом какого-либо другого оператора, то в таком случае отправка Уведомления возможна путем выгрузки файла в формате XML.
Если же в программе 1С: Бухгалтерия предприятия отключен сервис «1С-Отчетность», то требуется лишь нажать на кнопку «Отправить в ИФНС» и уведомление будет отправлено.
Далее компания может отслеживать процесс получения ответа от налогового органа, воспользовавшись закладкой «Ожидание ответа».
И, наконец, на закладке «Запись РНПТ» организация, получив номера из ФНС, запишет их в свою программу. В свою очередь, номера РНПТ отразятся в регистре «Прослеживаемые товары».
Воспользовавшись ссылкой «Записанные РНПТ», организация с легкостью сможет просмотреть РНПТ, которые ранее были внесены в систему.
Далее компания – импортер сможет указывать полученные РНПТ в своих счетах-фактурах, УПД, документах по учету и отчетности.
Разобравшись с вопросом отражения в программе поступления прослеживаемых товаров напрашивается еще один важный вопрос: каким образом можно проверить РНПТ, указанный в документах поставщика? Вдруг контрагент отразил РНПТ не верно?
Проверить РНПТ достаточно просто, для этого следует воспользоваться сервисом на сайте ФНС Проверка прослеживаемости товаров.
В настоящий момент сервис работает в тестовом режиме.
Сервис обладает массой полезных функций, к примеру, можно проверить прослеживаемые товары по коду ТН ВЭД или ознакомиться с полным перечнем товаров, подлежащих прослеживаемости.
?
УСПЕЙТЕ ДО НГ!
Самый посещаемый курс «Клерка» про управленческий учет проходят уже более 100 ваших коллег. Успейте записаться на курс по старой цене 2021 года. Потом – дороже. Оплатите сейчас, учитесь в 2022 году в удобном потоке.
Как выглядит упд с прослеживаемым товаром
Дата публикации 27.07.2021
Использован релиз 3.0.95
Обмен электронным УПД при реализации прослеживаемых товаров рассмотрим на примере выставления электронного счета-фактуры и документа об отгрузке прослеживаемых товаров (УПД) в «1С:Бухгалтерии 8»:
Формирование, подписание и отправка УПД
Организация ООО «Стиль», являющаяся налогоплательщиком НДС, оформляет операцию по реализации прослеживаемых товаров (стиральных машин) покупателю ООО «Дельта» с применением электронного УПД (формата счета-фактуры и документа об отгрузке товаров).
В графе «Регламент ЭДО» формы «Настройки отправки документов» необходимо уточнить применяемый порядок обмена электронным УПД (рис. 2):
Если производится отгрузка прослеживаемых товаров (или прослеживаемых товаров и товаров, не подлежащих прослеживаемости), то в табличной части документа «Реализация (акт, накладная. УПД)» в строках, содержащих прослеживаемые товары, будут размещены:
До начала формирования электронного УПД гиперссылка под табличной частью документа «Реализация (акт, накладная, УПД)», отражающая текущее состояние обмена электронным УПД, будет содержать гиперссылку Не начат.
Подбор РНПТ для каждого вида прослеживаемого товара в программе производится автоматически после проведения документа «Реализация (акт, накладная, УПД)» (рис. 3). При этом в программе сохранена возможность ручного подбора РНПТ при наличии такой необходимости.
При автоматическом подборе РНПТ в программе заложен следующий алгоритм. Если прослеживаемые товары поступали несколькими партиями с разными РНПТ, то в программе в документ «Реализация (акт, накладная, УПД)» будут подбираться РНПТ в соответствии с хронологией поступления товаров (т.е. сначала РНПТ, относящиеся к поступившим товарам, первым принятым к учету, т.е. методом FIFO).
Для того, чтобы внести в электронный УПД необходимую информацию, относящуюся к первичному учетному документу и позволяющую наиболее точно оформить свершившийся факт хозяйственной жизни, нужно перейти по гиперссылкам «Подписи» и (или) «Доставка» документа «Реализация (акт, накладная)» (рис. 3) и заполнить открывшиеся формы документов.
При формировании электронного УПД поле «Ответственный за оформление (для УПД)» можно не заполнять, если в программе производится подписание документа одним лицом, которое имеет квалифицированный сертификат ключа проверки электронной подписи и полномочия на совершение сделки (операции), на ее оформление и на подписание счетов-фактур.
Если доставку осуществляет сам поставщик, то в форму «Доставка» можно внести:
При доставке груза сторонней транспортной компанией в форме «Доставка» можно указать:
Если оформление отгрузки товаров покупателю и выставление счета-фактуры производится с помощью универсального передаточного документа (УПД), то для создания счета-фактуры необходимо переключить тумблер под табличной частью документа «Реализация (акт, накладная, УПД)» (рис. 3) в положение УПД, после чего автоматически создается документ «Счет-фактура выданный».
Перейти в новый документ «Счет-фактура выданный» можно из списка связанных документов, открываемого по кнопке 
.
В новом проведенном документе «Счет-фактура выданный» (рис. 7) все поля будут заполнены автоматически на основании данных документа «Реализация (акт, накладная, УПД)»:
Если у текущего пользователя есть право подписи и сертификат подписи установлен на компьютере, то после выполнения команды Отправить электронный документ из документа «Реализация (акт, накладная, УПД)» программа отправит подписанный электронный УПД контрагенту (или подготовит подписанный электронный УПД для отправки, если установлена отложенная отправка электронных документов в настройке обмена).
Перейти в список документов «Текущие дела ЭДО» можно из документов «Реализация (акт, накладна, УПД)» (рис. 8), выполнив команду Текущие дела ЭДО из списка доступных команд, открываемого по кнопке ЭДО.
Если у текущего пользователя есть право подписи и сертификат подписи установлен на компьютере, то после выполнения команды Создать, подписать и отправить из списка «Текущие дела ЭДО» (рис. 9) программа отправит подписанный электронный документ контрагенту (или подготовит подписанный электронный УПД для отправки, если установлена отложенная отправка электронных документов).
Национальная система прослеживаемости начинает применяться с 08.07.2021, при этом данная статья по обмену электронным УПД, содержащим сведения о прослеживаемых товарах, написана до 08.07.2021. Поскольку обмен электронными документами производится в реальном времени, следует абстрагироваться от даты создания и отправки электронного УПД.
Перед созданием, подписание и отправкой электронного УПД можно предварительно перейти в форму просмотра документа (рис. 10), выполнив команду Просмотреть электронный документ из списка команд, открываемого по кнопке ЭДО, документов «Реализация (акт, накладная, УПД)» (рис. 8).
В форме просмотра электронного УПД можно удостовериться в том, что документ дополнительно содержит сведения о РНПТ прослеживаемых товаров. Эти сведения размещены в графах 11-13 табличной части документа.
Из формы просмотра также можно выполнить формирование, подписание и отправку электронного УПД с помощью кнопки Подписать и отправить.
Если у текущего пользователя нет права подписи, то даже при выполнении команды Отправить электронный документ из документа «Реализация (акт, накладная, УПД)» (рис. 8) или команды Создать, подписать и отправить из списка «Текущие дела ЭДО» (рис. 9) программа направит сформированный электронный УПД на подпись лицу, имеющему такое право, переложив его в папку «Подписать» списка исходящих документов формы «Текущие дела ЭДО».
Непосредственная отправка сформированных и подписанных электронных документов зависит от того, как выполнена настройка электронного обмена.
Также отправить сформированный и подписанный электронный УПД можно:
Отправленный УПД, в отношении которого ожидается получение подтверждения оператора ЭДО и информации покупателя, перекладывается в папку документов «На контроле» списка исходящий документов формы «Текущие дела ЭДО» (рис. 11).
Просмотреть содержимое отправленного электронного УПД (рис. 12) и состояние обмена данным электронным документом можно:
На соответствующих закладках формы просмотра электронного УПД можно получить информацию о подписях электронного документа (рис. 13), а также ознакомиться с сопроводительной запиской при ее наличии.
Из формы просмотра, вызвав команду Сохранить документ в файл из списка доступных команд, открываемого по кнопке Еще (рис. 13), можно сохранить электронный УПД вместе с электронной подписью.
После отправки электронного УПД продавец ожидает:
После формирования, подписания и отправки УПД в документе «Реализация (акт, накладная, УПД)» в строке состояния ЭДО будет размещена гиперссылка Ожидается подтверждение отправки (рис. 14).
До получения подтверждения оператора ЭДО в документе «Счет-фактура выданный» будут отсутствовать флажок и дата выставления в строке «Выставлен (передан контрагенту)», а в информационной строке «Состояние ЭДО» будет также находиться гиперссылка Ожидается подтверждение оператора (рис. 15).
Обработка подтверждения оператора о получении УПД
Получение электронных документов происходит во время очередного сеанса связи с оператором ЭДО при выполнении команд:
Полученные служебные электронные документы отображаются в форме просмотра отправленного электронного УПД (рис. 16), открываемой из документа учетной системы «Реализация (акт, накладная, УПД)» по команде Просмотреть электронные документы из списка доступных команд, открываемого по кнопке ЭДО (рис. 8).
Дата поступления файла счета-фактуры (файла УПД) оператору ЭДО, заключившему договор с продавцом, которая будет указана в полученном от оператора ЭДО подтверждении, будет считаться датой выставления счета-фактуры в электронной форме (п. 8 Порядка обмена).
Аналогично в информационной строке «Состояние ЭДО» документа «Реализация (акт, накладная, УПД)» будет также отражена гиперссылка Ожидается извещение о получении (рис. 18).
Получение от покупателя извещения о получении УПД и информации об оформляемой сделке
Пунктом 19 Порядка обмена предусмотрено, что покупатель по взаимному согласию с продавцом может формировать извещение о получении счета-фактуры.
Кроме того, при реализации товаров продавец должен получить информацию покупателя об оформляемой сделке.
Получение продавцом таких документов от покупателя происходит при очередном сеансе связи с оператором ЭДО, после чего в документах «Реализация (акт, накладная, УПД)» и «Счет-фактура выданный» в информационной строке состояния электронного обмена «Состояние ЭДО» появится гиперссылка Завершен (рис. 19).
После завершения обмена в режиме просмотра электронного УПД будет отражена информация о подписании документа от отгрузке прослеживаемых товаров (электронного УПД) обеими сторонами сделки (рис. 20).