Как выписать дополнительный эсф на возврат
PRO выписку исправленного ЭСФ к основному ЭСФ при наличии дополнительного ЭСФ
Коллеги рекомендуют(сортировка по рейтингу):
Коллеги рекомендуют(сортировка по просмотрам):
Статьей 419 Налогового кодекса РК предусмотрен порядок выписки исправленного счета-фактуры. Исправленный счет-фактура выписывается при внесении изменений с целью исправления ошибки в ранее выписанном счете-фактуре.
Более подробная информация по исправленному электронному счету-фактуре в статье «Исправление электронного счета-фактуры».
Рассмотрим ситуацию по выписке исправленного электронного счета-фактуры (далее – ЭСФ) к основному счету-фактуре, у которого имеется дополнительный ЭСФ.
Организацией ТОО «Белоснежка» выписан основной электронный счет-фактура №15 по операции реализации двух видов готовых изделий:
Однако покупатель из-за обнаруженного дефекта в изделиях возвращает 5 изделий «Булочка сдобная». В соответствии со статьей 420 Налогового кодекса РК, в случае частичного возврата товара, поставщик выписывает дополнительный счет-фактуру, на «разницу» к основному счету-фактуре.
Возврат товара от покупателя в конфигурации отражен при помощи документа Возврат ТМЗ от покупателя.
На основании документа Возврат ТМЗ от покупателя оформлен дополнительный счет-фактура №16 в электронном виде.
Через некоторое время поставщик обнаруживает ошибку в выписанном основном электронном счете-фактуре. Данная ошибка связана с некорректно указанными данными в разделе Реквизиты грузополучателя, в строке для указания адреса доставки.
В данном случае, для исправления ошибки, выписывается исправленный электронный счет-фактура №17.
При выписке и отправке исправленного электронного счета-фактуры, основной ЭСФ №15 и дополнительный ЭСФ №16 автоматически меняют состояние на Аннулирован.
В соответствии с Правилами выписки счета-фактуры в электронной форме в информационной системе электронных счетов-фактур и его формы (Приказ от 22 апреля 2019 года № 370), для восстановления ранее выписанного дополнительного ЭСФ, который был аннулирован, необходимо выписать дополнительный ЭСФ к исправленному ЭСФ:
«27. В случае, если к ранее выписанному ЭСФ имеется дополнительный ЭСФ, то при выписке исправленного ЭСФ в строках 4.1, 4.2 и 4.3 указываются дата выписки, регистрационный номер и номер учетной системы ЭСФ, к которому выписывается исправленный ЭСФ.
При этом для восстановления ранее выписанного и аннулированного дополнительного ЭСФ необходимо выписать дополнительный ЭСФ к исправленному ЭСФ в течение семи календарных дней с даты выписки исправленного ЭСФ».
Так как для основного электронного счета-фактуры №15 ранее был выписан дополнительный ЭСФ №16, соответственно для исправленного электронного счета-фактуры №17 также необходимо выписать дополнительный ЭСФ.
Выписать дополнительный ЭСФ к исправленному ЭСФ можно в ранее созданном документе Возврат ТМЗ от покупателя, которым был оформлен дополнительный ЭСФ №16. Предварительно необходимо «отсоединить» аннулированный дополнительный СФ от документа Возврат ТМЗ от покупателя. Сделать это можно в документе Счет-фактура (выданный). Для этого необходимо снять признак Подтвержден документами отгрузки и удалить документ возврата во вкладке Документ-основание.
Затем в документе возврата выписывается новый дополнительный документ Счет-фактура (выданный) и Электронный счет-фактура №18 к исправленному ЭСФ.
После выполнения данных действий в конфигурации основной ЭСФ №15 и дополнительный ЭСФ №16 будут иметь статус Аннулирован. Исправленный ЭСФ №17 и дополнительный к нему ЭСФ №18 будут актуальными.
PRO выписку дополнительного ЭСФ на скидки по товарам, реализованным по СНТ в ИС ЭСФ
Коллеги рекомендуют(сортировка по рейтингу):
Коллеги рекомендуют(сортировка по просмотрам):
С целью заинтересованности покупателей (потребителей) продавцы товаров, работ и услуг часто используют маркетинговые программы, мотивирующие покупателей на увеличение объемов приобретения или ускорения сроков оплаты.
Наиболее распространенными мотивациями являются скидки, предоставление которых производится уже после совершения сделки, например, скидка за оплату в течение определенного времени или за объем приобретенных товаров (услуг) за какой-либо период. В таких ситуациях скидки (бонусы) предоставляются уже после совершения сделки, и поэтому для целей бухгалтерского и налогового учета требуется отражение корректировки ранее совершенного оборота по реализации. И если по данной сделке производилась выписка электронного счета-фактуры, то на сумму корректировки требуется оформление дополнительного ЭСФ.
В данной статье рассмотрим порядок выписки дополнительного ЭСФ в случае, если скидки предоставлены на товары, по реализации которых в модуле ВС была оформлена СНТ.
На портале ИС ЭСФ для создания дополнительного счета-фактуры по скидкам на ранее проданные товары необходимо перейти в раздел Электронные счета-фактуры. Выбрав основной (первичный) ЭСФ, который был выписан на основании СНТ по реализации данного товара, следует воспользоваться кнопкой Выписать дополнительный Счет-фактуру.
В созданном таким способом ЭСФ автоматически устанавливается вид документа Дополнительный и отражаются регистрационные данные основного счета-фактуры. Самостоятельно следует заполнить только поле Номер учетной системы, то есть указать номер документа в соответствии с вашей учетной системой (порядковый номер).
При создании дополнительного ЭСФ на основании ранее выписанного основного ЭСФ в раздел F. Реквизиты документов, подтверждающих поставку товаров, работ, услуг автоматически заполняются данные о сопроводительной накладной на товары, оформленной при реализации.
При этом в разделе G. Данные по товарам, работам, услугам автоматически заполняются сведения о ранее реализованных товарах. Данные по скидкам необходимо отразить в табличной части отдельно для каждой товарной позиции.
Для самостоятельного заполнения данных по представленным покупателю скидкам следует скорректировать данные в табличной части, указав суммы со знаком «минус».
Если скидка установлена для цены за единицу товара, то размер скидки указывается в графе 7, при этом итоговая сумма скидки будет автоматически рассчитана и отражена в графе 8.
В информационной системе «Электронных счетов-фактур» предусмотрен механизм автоматического расчета скидок, который доступен в ЭСФ с видом Дополнительный. Данный функционал расположен в разделе G. Данные по товарам, работам, услугам (блок Скидка).
В данном функционале предусмотрена два варианта расчета скидок:
С цены – при выборе данного варианта скидка рассчитывается принципу Прямой расчет, то есть сначала определяется размер скидки для цены, а затем рассчитывается общая сумма скидки данной товарной позиции путем умножения на количество единиц товара;
С продаж – при выборе данного варианта расчет скидки выполняется методом Обратный расчет, то есть размер скидки применяется к общей стоимости товаров, а затем путем деления общей скидки на количество товаров определяется для каждой единицы.
Рассмотрим порядок расчета скидки в размере 3,6 % по разным способам на примере реализованного товара в количестве 5 единиц по цене 27 тенге на общую сумму 135 тенге.
Как в 1С выписать дополнительный ЭСФ на возврат товара, если основной счет-фактура при реализации выписан на бумаге?
Часто возникают ситуации, когда необходимо оформить дополнительный ЭСФ к счету-фактуре, ранее выписанному на бумажном носителе.
в 2018 году при реализации товаров не входящих в Перечень плательщик НДС выписывал бумажные счета-фактуры;
в случае возврата в 2019 году необходимо оформить дополнительный ЭСФ, так как с 01.01.2019 года все плательщики НДС обязаны выписывать все счета-фактуры в электронном виде.
Для того, чтобы выписать в электронном виде дополнительный счет-фактуру, сначала необходимо зарегистрировать в ИС ЭСФ выписанный на бумаге первоначальный (основной) счет-фактуру.
Только после регистрации в ИС ЭСФ первоначального «бумажного» счета-фактуры можно выписать дополнительный счет-фактуру в электронном виде.
На основании документа Реализация ТМЗ и услуг, «бумажный» счет-фактура которого уже зарегистрирован в ИС ЭСФ, необходимо создать документ Возврат ТМЗ от покупателя: продажа.
Документ показан не полностью. Для дальнейшего просмотра необходимо иметь активную подписку на сайте. Авторизуйтесь или оформите подписку.
Статьи по теме:
Статьи PRO по этой же теме:
Комментировать материалы сайта могут зарегистрированные пользователи.
Вход с помощью STSL
2 комментариев
Вася Васильев
Ольга Мурзинцева
Добрый день. Рекомендуем обратиться с данным вопросом в службу техподдержки вашего программного продукта
PRO выписку СНТ и ЭСФ в ИС ЭСФ на возврат товара из розницы (от розничного реализатора, экспортированного товара)
Коллеги рекомендуют(сортировка по рейтингу):
Коллеги рекомендуют(сортировка по просмотрам):
Вашим коллегам были интересны эти материалы в последние шесть месяцев:
При реализации товаров таким категориям покупателей как «Розничная реализация», «Физическое лицо», «Розничный реализатор», а также при реализации товаров на экспорт, подтверждение СНТ получателем товаров не требуется. При этом указанные в СНТ товары автоматически списываются с виртуального склада продавца (без формирования резерва). В случае же возврата товаров, ранее проданных по СНТ, такими покупателями, поставщик самостоятельно оформляет СНТ на возврат.
Оформить СНТ на возврат поставщик может непосредственно в информационной системе «Электронных счетов-фактур». Выписка сопроводительной накладной при возврате розничным покупателем товаров производится поставщиком на основании первичной СНТ по реализации данных товаров.
В разделе СНТ следует выбрать первичный документ по реализации и нажать кнопку Возврат товара СНТ.
В созданной сопроводительной накладной на возврат таким способом автоматически устанавливается признак Возврат товара, ранее принятого по СНТ и в строке 6.11 Регистрационный номер СНТ в ИС ЭСФ отображаются сведения первичной СНТ, зарегистрированной на портале при реализации возвращаемых товаров.
Разделы В. Реквизиты поставщика и С. Реквизиты получателя в СНТ на возврат автоматически заполняются «зеркальными» данными, указанными в первичной СНТ, то есть поставщик и получатель меняются местами.
Покупатель, возвращающий товары, в СНТ на возврат автоматически отражается в качестве поставщика, и в разделе В. Реквизиты поставщика заполняются все указанные о нем данные в первичной СНТ (наименование, категория и т.д.).
В разделе С. Реквизиты получателя автоматически заполняются данные не только о наименовании, ИИН/БИН налогоплательщика, создающего СНТ на возврат, но и в качестве склада-получателя отражается виртуальный склад, с которого была произведена реализация возвращаемых товаров.
При этом поле 30. Идентификатор склада доставки/поставки доступно для корректировки и пользователь может указать иной виртуальный склад для возврата товаров.
Все остальные поля и разделы в СНТ на возврат содержат те же сведения, которые были отражены в первичной сопроводительной накладной по реализации товаров.
В табличной части раздела G. Данные по товарам автоматически отражаются данные о ранее реализованных товарах. Сведения о количестве возвращаемых товарных позициях и их количестве требуется указать самостоятельно. Строки с указанием товаров, по которым не производится возврат, необходимо удалить при помощи кнопки Удалить.
После успешной регистрации СНТ на возврат в ИС ЭСФ электронному документу присваивается регистрационный номер, и товары, указанные в нем автоматически поступают на виртуальный склад продавца (подтверждение не требуется).
Если при реализации товаров производилась выпискам ЭСФ, то после частичного (полного) возврата таких товар следует выписать дополнительный ЭСФ, который скорректирует ранее отраженный оборот по реализации.
Выписать дополнительный ЭСФ можно на основании зарегистрированной в ИС ЭСФ СНТ на возврат по кнопке Создать ЭСФ.
В созданном на основании СНТ на возврат ЭСФ автоматически устанавливается вид документа Дополнительный и отражаются сведения основного ЭСФ, выписанного при реализации товара.
В дополнительном ЭСФ, созданном таким способом, самостоятельно заполнить потребуется только учетный номер документа. Во всех остальных разделах и строках автоматически отражаются сведения, указанные в СНТ на возврат, в том числе и в табличной части раздела G. Данные по товарам, работам, услугам.
Выписка дополнительного ЭСФ в 1С при возврате товаров НЕ ВС, отгруженных до перехода на учет по Виртуальному складу
Коллеги рекомендуют(сортировка по рейтингу):
Коллеги рекомендуют(сортировка по просмотрам):
Вашим коллегам были интересны эти материалы в последние три месяца:
В конфигурации «1С:Бухгалтерия 8 для Казахстана», ред. 3.0. при использовании механизма учета товаров по источникам происхождения версии 1.0 данные об источниках происхождения отражаются непосредственно в «товарных» учетных документах.
В механизме учета товаров по источникам происхождения версии 2.0 (учет товаров виртуального склада) движения по источникам формируются и отражаются при помощи документов:
При переходе с механизма учета товаров по источникам происхождения версии 1.0 на учет товаров ВС, то есть на учет источников происхождения (версия 2.0), в конфигурации выполняется «конвертация» источников происхождения из регистра Товары организаций (БУ) в регистр накопления Товары на виртуальных складах. Формирование источников происхождения обновленного формата в регистре накопления Товары на виртуальных складах происходит посредствам создания документов ЭДВС с типом Остатки.
Если покупатель производит возврат товаров, реализация которых была оформлена еще до перехода на учет товаров ВС, то возникает два вопроса:
Если в конфигурации требуется оформить операцию по возврату товаров, реализация которых была до перехода на учет по виртуальному складу, то для формирования источников происхождения по поступившим товарам требуется создать ЭДВС с типом Остатки на основании дополнительного ЭСФ, выписанного покупателю.
В данной статье подробно рассмотрим порядок отражения операции по возврату товаров, проданных до перехода на учетов товаров ВС, заполнение дополнительного ЭСФ и формирование источников происхождения по версии 2.0 для таких товаров.
Покупатель возвращает проданные ему 3 января 2021 года товары, по которым были оформлены документы в период применения механизма по источникам версии 1.0:
На основании проведенных документов в конфигурации списаны с учета, как сами товары, так и их источники происхождения.
При переходе (01.02.2021 г) на учет источников по версии 2.0 на основании документов ЭДВС с типом Остатки в регистре накопления Товары на виртуальных складах отражены данные об источниках происхождения только по товарам, имеющимся в наличии на момент «перехода».
Для автоматического заполнения сведений по источникам происхождения документ возврата и дополнительный ЭСФ следует создать на основании учетных документов, отражающих реализацию данных товаров (Реализация ТМЗ и услуг – Счет-фактура (выданный) – Электронный счет-фактура).
Для отражения в учете возврата ранее проданных товаров требуется на основании документа Реализация ТРМЗ и услуг создать документ Возврат ТМЗ от покупателей, в табличной части которого указывается количество фактически возвращенного товара. На основании проведенного документа возврата создается счет-фактура с помощью команды Ввести новый счет-фактуру, которая доступна по кнопке Ввести счет фактуру.
В документе Счет-фактура (выданный), созданном на основании документа Возврат ТМЗ от покупателей, вид документа автоматически устанавливается Дополнительный и заполняются сведения о первичном счете-фактуре, оформленном при реализации возвращаемых товаров. Благодаря данной «цепочке», даже после перехода на «обновленную» версию учета источников, при создании дополнительного ЭСФ в табличной части по товарам автоматически заполняются сведения об источниках происхождения в соответствии с данными, указанными в основном ЭСФ при реализации товаров.
Не смотря на то, что в дополнительном ЭСФ отсутствует источник происхождения как элемент конфигурации, информация о его данных корректно отражена в созданном ЭСФ.
Так как в конфигурации уже выполнен переход на «виртуальный склад», то для поступивших по возврату от покупателя товаров необходимо сформировать источники происхождения версии 2.0. Для этого требуется на основании оформленного дополнительного ЭСФ создать документ ЭДВС.
Для Электронного документа ВС, созданного на основании дополнительного ЭСФ по операции возврата товаров, автоматически устанавливается тип документа Остатки. В табличной части документа ЭДВС следует указать недостающие данные, которые ранее отсутствовали в источниках происхождения версии 1.0.
При проведении документа ЭДВС с типом Остатки в регистре накоплении Товары на виртуальных складах отражаются сведения об источниках происхождения по возвращенным покупателями товарам, реализация которых была до перехода на учет товаров ВС.