Как вывести крипту без налога
Рассказываем, как законно не платить налоги с крипты — хоть на миллион долларов
Сколько на криптовалюту ни смотри, понятнее от этого она не становится. Ее основная особенность — чрезвычайная волатильность — превращает виртуальные деньги в весьма спекулятивный инструмент заработка. Это не плохо, просто не для всех. И нужно отметить, что акции некоторых компаний могут дать фору криптовалютам, если оценивать скачки цен на них в процентном соотношении.
Коротко, о чем пойдет речь
Теперь можно выкупить квартиру в райцентре, заодно приобрести трешку в Минске, купить бэушную «семерку» BMW, еще и останется на пропитание. А кто это так пристально смотрит на ваше счастье? Кажется, это налоговая…
Надо отчитаться, пока не поздно, а поздно наступит 31 марта 2021 года — к этому моменту необходимо сдать налоговую декларацию за 2020-й. В вопросе нам помогает разобраться юрист криптобиржи Free2ex Артур Костюшко.
В качестве примера как раз возьмем ситуацию счастливого криптоинвестора, который хоть и поздно, но прикупил жменю биткоинов («эфира» или чего угодно еще) в 2020 году. Заработал на этом денег, которые перевел в фиат. Потерял на комиссиях, но на фоне роста благосостояния это слезы. Купил недвижимость, золото (говорят, вкладываться в металлы выгодно), машину, дорогой телевизор мечты и по мелочи. Потратил куда больше официального заработка, даже с подработками никак не получится: пришлось бы лет 100 работать, отказывая себе в еде и талонах на общественный транспорт.
Налоговая внезапно потребовала представить декларацию о доходах и имуществе («декларацию №2») за 2020 год. Специалисты подчеркивают, что этот документ не является декларацией о подоходном налоге о доходах («декларация №1»). Как только требование настигло вас, есть 10 рабочих дней на его удовлетворение. Получив желаемое, налоговая все досконально проверит.
Скорее всего, весточка прилетит в виде предписания, в котором будет указано на несоответствие расходов по отношению к доходам. После этого появится требование уплатить подоходный налог или в письменной форме пояснить, откуда деньги: рассказать об источниках доходов, за счет которых было приобретено имущество.
Надо бояться? Нет.
— При необходимости дать пояснения вы должны помнить, что на сегодня и до 1 января 2023 года доходы физического лица, которые оно получило от продажи любой криптовалюты, в том числе биткоинов, подоходным налогом не облагаются, — поясняют наши собеседники.
В этом случае необходимо обратиться к пункту 3.1 декрета «О развитии цифровой экономики»:
«…до 1 января 2023 года не признаются объектам налогообложения:
— подоходным налогом с физических лиц — доходы физических лиц от деятельности по майнингу, приобретения (в том числе в порядке дарения), отчуждения токенов за белорусские рубли, иностранную валюту, электронные деньги и (или) обмена на иные токены. При этом расходы физических лиц — индивидуальных предпринимателей от таких деятельности и операций не учитываются при налогообложении доходов, полученных от осуществления предпринимательской деятельности».
Из этого следует, что вне зависимости от того, сколько сот тысяч или миллионов долларов внезапно оказались в вашем распоряжении, платить подоходный налог с них не нужно.
Второй вопрос: нужно ли декларировать доходы от продажи криптовалют?
Нет. И вновь можно обратиться к декрету, согласно пункту 2.2 которого «токены не подлежат налоговому декларированию».
Тем не менее налоговая все также вправе уточнить у вас, откуда деньги (точнее говоря, доходы). В этом налоговая инспекция руководствуется статьей 11 закона «О декларировании физическими лицами доходов и имущества по требованию налоговых органов» и направляет физическому лицу требование о представлении пояснений об источниках доходов.
Теперь нужно честно рассказать, откуда у вас деньги (та сумма, которая не могла появиться у вас с вашими доходами от основной работы и превышает их). Хотя рассказать мало, нужно предоставить документальное подтверждение факта получения дохода от торговых операций именно с криптовалютами.
— Криптовалюты хранятся на уникальных публичных идентификаторах, транзакции по каждому из которых можно просмотреть за все время его существования, — эта информация вам и необходима. Отправляетесь, например, к нотариусу, которому с помощью специального программного обеспечения показываете историю операций по публичному идентификатору принадлежащей вам криптовалюты, и подтверждаете подлинность скриншотов.
Также может потребоваться доказать, что указываемый публичный идентификатор принадлежит именно вам — вдруг на самом деле он сына маминой подруги? Здесь все просто: публичный идентификатор криптовалюты, кроме прочего, позволяет создавать сообщения в личном кабинете, подписывая его приватным ключом.
— У вас могут запросить создать любое сообщение на публичном идентификаторе, а после вы можете предоставить подтверждение сообщения в виде скриншота личного кабинета. Скриншот при необходимости можно заверить лично или у нотариуса.
Но налоговая не была бы налоговой, если бы все было так просто.
При отчуждении криптовалюты в истории торговых операций в публичном идентификаторе не будут указаны ни получатель, ни сумма фиатных денег за оплату криптовалюты. Выходит пробел, который необходимо закрыть.
В этом вам может помочь оператор криптоплатформы, в системе которого вы продали криптовалюту, получив фиатные деньги, которые затем перевели на счет в банке или иной кошелек. Криптоплатформа и банк имеют возможность предоставить подтверждение движения средств, а криптоплатформа в дополнение — еще и подтверждение наличия договорных отношений на участие в торгах.
Следующий шаг подтверждения — курсовая разница, на которой вы и заработали свои миллионы. Для этого необходимо обратиться к доверенному открытому источнику уровня CoinMarketCap, где надо выбрать даты приобретения и продажи криптовалюты — разница и будет доказательством получения доходов.
С заработком на разнице курсов криптовалют разобрались, теперь очень коротко рассмотрим вариант с майнингом. В отличие от продажи/покупки, в этом случае вы сами «добываете» деньги, а затем продаете полученный «урожай». Если у вас не майнинговая ферма, почти наверняка вы сможете потратить заработанное незаметно. Ниже опишем вариант для тех, чьи доходы превышают «на мороженое». Да и в случае последующего зачисления фиата на карточку тоже может понадобиться.
Правда, рассматривать будем условия, близкие к идеальным.
Какая информация вам понадобится? Доказательства приобретения оборудования — как минимум видеокарт, вероятно, еще и сопутствующих систем (охлаждения и управления). Как поясняют специалисты, в пакет документов может потребоваться добавить счета за электричество: майнинг является серьезным потребителем. В каких-то случаях также может быть необходимо подтверждение от компаний, предоставляющих услуги «майнинг-пула».
Далее идут финансовые операции по обмену, поэтому алгоритм тот же, что описан в первой части материала (за исключением информации о покупке крипты — начинать нужно с момента ее продажи).
В теории, собрав все необходимые документы, вы упростите собственную жизнь в случае интереса к вам со стороны налоговых органов.
Данная статья не является рекламой, консультацией или руководством, а создана в качестве информационно-просветительского материала. Подчеркнем, что деятельность, связанная с операциями с токенами, характеризуется высоким уровнем риска вплоть до полной потери вложенных средств. Кроме того, правовое регулирование сделок с токенами отличается в разных странах и регулируется согласно их законам.
Минфин поведал, как платить налоги с заработка на криптовалюте
Минфин опубликовал письмо о налогах с заработка на криптовалютах. Это письмо на днях уже передали в ФНС и все инспекции — им будут руководствоваться при проверке доходов и деклараций. Нужно вписывать доходы с крипты в декларацию и платить с них НДФЛ — налог на доходы физических лиц.
Срок для декларации за 2017 год уже прошел, но ее еще можно подать, правда со штрафом. Срок уплаты налога — 16 июля 2018 года. Еще есть время все посчитать и заплатить в бюджет.
Как посчитать налог, если заработал на биткоинах?
Платить налог нужно с прибыли от сделки. То есть с разницы между доходами от продажи биткоина и расходами на его покупку.
Например, в 2017 году кто-то купил один биткоин. Тогда он стоил тысячу долларов. И в том же году его продали за 10 тысяч долларов. Заработал условные 550 тысяч рублей — это разница между доходами и расходами по сделке. С этой разницы нужно заплатить НДФЛ в бюджет, а сам доход задекларировать. Доходы и расходы нужно чем-то подтвердить.
А что, закон о криптовалютах уже приняли?
Нет, закон пока не приняли, хотя рассматривают. Статус криптовалют в России до сих пор не определен. Ее только хотят признать цифровым финансовым активом. Пока официально это не деньги, не имущество, не информация и не платежное средство.
Запрета на операции с криптовалютой нет. Использовать их для отмывания денег нельзя, финансировать с их помощью преступления тоже. Но при желании любой человек может купить биткоин на свой страх и риск для инвестиций.
Если на сделке удалось заработать, по закону нужно платить налог.
Что это за доход, если непонятно, что покупалось и продавалось?
Недавно суд признал криптовалюту имуществом. И хотя пока это всего лишь решение суда по конкретному делу, можно ориентироваться на него в своей ситуации. Например, при заполнении декларации: указать доходы и расходы как при продаже имущества. А если криптовалюта была в собственности больше трех лет, по идее, можно не платить налог. Минфин напомнил, что любые сомнения и неопределенность в законе толкуются в пользу налогоплательщика.
Если купил биткоин за 15 тысяч долларов, а продал за 13 тысяч, бюджет что-то возместит?
Нет, убытки бюджет не возмещает. И перенести их на будущие годы, чтобы потом уменьшить доход, тоже нельзя.
Если в прошлом году от сделки с биткоинами был убыток, а в этом удалось заработать на криптовалютах, то нельзя зачесть убыток прошлого года в счет прибыли текущего.
В любом случае налогооблагаемая база по НДФЛ считается в рублях. Не имеет значения, какими способами покупалась криптовалюта.
Как налоговая узнает, что я получил доход?
Налоговая может и не узнать. А может и узнать. Банки передают в налоговую информацию по счетам клиентов — это их обязанность по закону. Они делают это не автоматически, а при проверках и на основании документов. Но кто знает, когда налоговая решит запросить данные о движениях по счету конкретного человека.
Это может быть информация о продаже тортиков в соцсетях. Или сомнения в расходах на покупку квартиры. Да мало ли что еще. Если налоговой нужно, она и экспертизу подписи на договоре купли-продажи проведет, и даже в семейных отношениях разберется. Это ее обязанность — искать, кто недоплатил налог или скрыл доходы.
У налоговой больше информации, чем многие думают. Когда мы покупаем кефир в супермаркете, налоговая знает, кто, где и за сколько купил кефир конкретной марки. Неизвестно, как она обрабатывает эту информацию, но то, что эта информация туда поступает, это описанный в законах факт: помогают онлайн-кассы, скидочные карты и подписки. Все с нашего согласия и по нашей инициативе.
Как посчитать доход от продажи криптовалюты?
Здесь важно понимать, что такое доход. Если вы купили биткоин и он лежит где-то на криптокошельке — это еще не доход. Даже если курс вырос в 10 раз, это все равно не доход. Само изменение курса — это еще не повод подавать декларацию и платить налоги. Доход вы получите, когда продадите этот биткоин и вам на карту придут реальные деньги.
Причем прийти они должны в 2017 году — только в этом случае сейчас нужно подавать декларацию. Если деньги за проданный биткоин пришли в 2018 году, вопросы с налогами будут решаться только в 2019. А как именно они будут решаться, еще посмотрим.
Доход от продажи биткоина в 2017 году можно уменьшить на расходы на его покупку — даже если купили биткоин раньше, например в 2016 году. Эти расходы все равно подойдут, потому что относятся к конкретной сделке. Другой вопрос — как доказать, что эти расходы относятся к конкретным доходам. Нужно собирать все документы о переводах, платежах и транзакциях. Чтобы у налоговой не было сомнений: вот доход от продажи биткоина, а вот его купили тогда-то и вот за столько.
Как именно налоговая будет проверять соответствие доходов и расходов по сделкам с криптовалютой, Минфин не объясняет. Но как-то проверять будут: камеральные проверки деклараций никто не отменял. Чем понятнее будут пояснения, тем меньше вопросов возникнет у налоговой.
Что делать с налогом и декларацией?
Сейчас нужно подать декларацию 3- НДФЛ за 2017 год. В ней указать доходы, расходы и налогооблагаемую базу по операциям криптовалютой. Для резидентов налог составит 13%.
До 16 июля нужно перечислить НДФЛ в бюджет. Если заплатить налог до этой даты, штрафов за просрочку не будет, но за декларацию все равно начислят.
Если декларацию за прошлый год уже подавали, но с другими доходами или для вычета, то можно подать уточненную — тогда штрафа не будет.
Если есть право на вычет, его можно использовать, чтобы уменьшить налог. Например, если деньги от продажи биткоина вы потратили на квартиру, образование или страхование жизни, налога может вообще не быть. И задекларируете, и ничего не заплатите.
А можно ничего не подавать?
Каждый налогоплательщик сам решает, что ему делать со своими доходами. Кто-то годами получает миллионы и не платит налоги. А кто-то продает тортик, и потом приходится сдавать декларацию за два года. По закону надо платить. А вы решайте сами.
Хочу обналичить криптовалюту. Как мне ничего не нарушить?
В 2021 году в России начал действовать закон «О цифровых финансовых активах». Криптовалюта популярна уже несколько лет, но государство предприняло первую попытку регулировать этот рынок и взимать налоги с криптодоходов только сейчас. Глава юридической фирмы MDC Law Екатерина Курамышева объяснила, в чём смысл нового закона, а TJ подкрепил её слова экспериментом — купил криптовалюту и попытался вывести её на счёт.
Материал подготовлен при поддержке MDC Law
Криптовалюта давно вошла в финансовый обиход и гражданский оборот. Бороться с этим явлением — глупо. Напротив, государству стоит начать зарабатывать на налогах с криптосделок.
К сожалению, закон в нынешнем виде вызывает много вопросов. Полагаю, когда закон принимали, в рабочей группе не было ни одного специалиста, который хоть как-то соприкасался с криптовалютой. Пригласили банкиров, финансистов — кого угодно, но не тех, у кого был реальный опыт с криптой.
В итоге законодатель лишь придал криптовалюте статус некоего материального актива, имущества — но правила игры на этом рынке до сих пор не обозначил: никто не понимает, как обращаться с криптой, чтобы не нарушить закон. Четких правил, объясняющих, как ничего не нарушить — нет. Зато уголовное наказание есть. Например, я лично знаю трёх собственников обменников в Москве, в отношении которых с начала года возбудили уголовные дела (по статье 171 УК РФ «Незаконная предпринимательская деятельность»). Хотя они никого не убили, не ограбили, а занимались делами в рамках своего бизнеса.
Идеального закона для крипты в мире пока нет, но однозначно лучше обстоят дела, например, в Германии и Сингапуре. У них есть «правила игры», в рамках которых работают предприниматели. Например, в Германии криптовалюту регулирует закон о банках, там есть основательная нормативная база, крипту можно менять на фиатные деньги, разрешён майнинг, а федеральное министерство финансов выпустило руководство по налогообложению и чётко прописало, что является налогооблагаемой базой.
Для эксперимента мы выбрали крипто-биржу Binance — одну из крупнейших в мире. Чтобы купить там криптовалюту, нужно зарегистрировать аккаунт и пройти простую процедуру верификации (подтвердить электронную почту и номер телефона, отправить скан паспорта и покивать головой перед веб-камерой). Оплатить покупку можно любой картой международных платёжных систем. Мы выбрали Dogecoin — одну из наиболее недорогих криптовалют, которую и потерять будет не жалко.
Биржа — это иностранное юрлицо. У неё есть лицензия, но российское законодательство никак не регулирует её деятельность. А значит — никак не защищает граждан России.
Крипто-обменники — тоже иностранные юрлица. При этом они еще менее урегулированы, чем биржи. Если у биржи есть объём торгов и регулятор предъявляет к ней определённые требования, то в обменнике человек просто переводит на неверифицированный кошелёк биткоины и получает «кэш». Фактически, все обменники в РФ — «серая зона». Даже если обменник находится в красивом офисе в Москва-Сити, это всё равно полулегальная история. На них стоит смотреть с осторожностью.
Нужно соблюсти два условия:
Вывести заработок из Binance на банковскую карту сложнее, чем внести средства на криптосчёт. Прямые переводы на карты, выпущенные в РФ, система не поддерживает. В ходе эксперимента мы попробовали три карты — «Альфа-банка», «Райффайзенбанка» и «Тинькофф», ни на одну из них Binance не позволил вывести деньги. Но выход у россиян есть — они могут зарегистрировать электронный кошелёк. Мы выбрали сервис Advcash — он позволяет моментально и без комиссии вывести деньги с биржи (он тоже требует верифицироваться). Из Advcash можно переводить деньги на карту с 1% комиссии. Наш перевод поступил на счёт «Райффайзенбанка» на следующий день. Никаких вопросов от системы о происхождении средств при выводе денег не было — транзакции на суммы меньше десяти тысяч долларов биржи мало интересуют.
Нет. Пока ни один российский банк, например, не принимает крипту в качестве залога по кредиту. Банки, может, и рады были бы принять в залог криптовалюту, но не знают, что с ней делать: как отражать в отчётах, как ставить на баланс, как реализовать, если кредит не выплачен. Пока очень много вопросов, на которые ни нормативная, ни практическая база ответов не даёт.
Столько же, сколько и со всех остальных доходов физлица. Доход рассчитывается от разницы между суммами продажи покупки и составляет 13% или 15%. Ставка зависит от вашего общего дохода за год: если зарабатываете больше 5 млн рублей за год, нужно платить повышенный налог. Причем даже если вы заработали 4,9 млн рублей на основном месте работы, а на криптовалюте — всего 100 тысяч рублей.
Полученный доход с купли-продажи криптовалюты нужно рассчитывать самостоятельно, в декларацию 3-НДФЛ его нужно вписать в графу «Прочие доходы».
Сделать это нужно до 1 мая года следующего за отчётным.
Будут штрафы — тоже общие, как за неуплату налога с продажи квартиры или сдачи в аренду, например. Как правило, это 20% от суммы налога за неумышленное уклонение и 40% — за уклонение с умыслом.
Банки такому документу будут не очень рады. Но дело не в самой криптовалюте: в декларации не указано, что доходы получены с неё (они ведь идут в графе «Прочие доходы»). Дело в том, что банки в принципе не очень хорошо относятся к «прочим доходам», воспринимая их в качестве разовых. То есть процентная ставка по такому кредиту будет выше. Даже для предпринимателей и собственников она будет выше, чем для рядового сотрудника — минимум на 0,5%—0,7%.
Пока нет вменяемой судебной практики, регистрировать ИП, чтобы заниматься трейдингом криптовалюты или ещё хуже — привлечением средств от третьих лиц, я бы не советовала.
Налоги с криптовалюты
На сегодняшний день в соответствии с законом «О цифровых финансовых активах», вступивших в силу с 1 января 2021 года, криптовалюта приравнена к имуществу. Это приводит к целому ряду юридических последствий, о которых надо знать, чтобы избежать административной и даже уголовной ответственности за неуплату налогов.
Какие налоги надо платить с криптовалюты
Так как криптовалюта считается имуществом, то при ее продаже необходимо заплатить налог на доходы физических лиц, то есть НДФЛ, или на прибыль предприятия для юридических лиц. Размер налога определяется как разница между ценой покупки и продажи того или иного актива.
В настоящее время базовая ставка налога с физических лиц составляет 13 %, а с юридических — 20%.
При этом в отличие от товаров, в том числе наличных драгоценных металлов, налогом на добавленную стоимость криптовалюта не облагается. Также она не облагается, в отличие от недвижимости, и налогом на имущество.
Как заплатить налог
Для уплаты налога необходимо первым делом заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Сделать это надо до 30 апреля текущего года за год предыдущий.
Существует три пути подачи декларации:
Определение суммы налога
Сумма налога определяется как разница между ценой продажи криптовалюты и тем, во что обошлось ее приобретение.
При этом для того, чтобы уменьшить налогооблагаемую базу на сумму затрат, необходимо документально подтвердить свои расходы.
Основанием для уменьшения налога могут служить чеки, платежные поручения и прочие документы, которые подтверждают расходы налогоплательщика на покупку криптовалюты.
При этом если криптовалюта была приобретена более года назад, затраты на нее все равно снижают размер налога. Так что подтверждающие документы необходимо сохранять в любом случае.
Сложности с уплатой налогов
Самая большая проблема, которая может возникнуть в связи с уплатой налога на доходы, полученные от операций с криптовалютой, заключается в том, чтобы подтвердить свои расходы.
Если документы окажутся не принятыми, или их не окажется вовсе, то придется заплатить 13% от всей выручки. Поэтому не стоит соглашаться покупать криптовалюту, например, у знакомых за наличные.
Поймают или нет, если не платить налоги
Казалось бы, как можно поймать неплательщика налогов, если операции с криптовалютой зашифрованы, и сделки распознать чаще всего не могут даже спецслужбы при расследовании самых серьезных преступлений.
Но на самом деле, это далеко не так в настоящее время, по крайней мере, по отношению к инвесторам. По закону, да и в реальной жизни, люди покупают и продают криптовалюту, оплачивая ее со своих счетов, например, через того или иного брокера, биржу, и так далее, в рублях или в иной валюте.
Данные о таких трансакциях сохраняются банками, чем бы клиент ни расплачивался, картой или прямым переводом, или любым иным из возможных способов. И предоставляются по первому требованию налоговым органам.
Криптовалюта вместо денег
Единственный потенциально возможный уход от контроля — использование криптовалюты как средства платежа, когда что-то за нее покупается, продается и в ней же генерируется неучтенная прибыль.
Однако в настоящее время по закону «О цифровых финансовых активах» это запрещено. Криптовалюта не может использоваться в качестве средства платежа вместо денег. Фактически это означает, что до тех пор, пока операции проводятся в узком кругу, возможно, никто и не заметит. Но рекламировать такую торговлю нельзя.
Например, если подобный способ оплаты предложит интернет-магазин, то это наверняка станет поводом для визита проверяющих и наложения штрафов.
Наказания за неуплату налогов
По состоянию на апрель 2021 года по отношению неплательщиков налогов с доходов, полученных от торговли криптовалютами, действуют обычные штраф, как для уклонения от уплаты НДФЛ.
Если плательщик не подал декларацию, и это произошло впервые, то с него возьмут 5% от суммы причитающегося налога в месяц, но не более 30% и не менее 1 тыс. рублей. При повторном нарушении наказание удваивается.
Далее если налогоплательщик не уплатил НДФЛ. Разделяются две ситуации. Если налог был сокрыт неумышленно, то штраф составит 20% от недоплаты. А если умышленно, то 40%. Плюс пеня.
Уголовная ответственность за неуплату налогов наступает от суммы, которая квалифицируется особо крупными размерами. По закону это 2 млн 700 рублей в течение трех лет.
Перспективы налогов на операции с криптовалютами
В настоящее время на законодательном уровне обсуждаются дополнительные меры, которые должны заставить граждан платить налоги на операции с криптовалютами. В частности, скорее всего, будет принят норматив, по которому операции на сумму более 600 тыс. рублей будут декларироваться в обязательном порядке, и так далее.
Однако пока это все-таки законодательная инициатива на уровне первого чтения, поэтому говорить об этом рано. Единственное, что можно сказать с уверенностью — контроль будет усиливаться, и это значит, что уже сегодня следует обратить особое внимание на то, чтобы собрать и сохранить все первичные документы по своим сделкам. Возможно, они в будущем потребуются, и сохранят инвесторам и нервы, и деньги.
А еще лучше — пока обратить больше внимания эмиссионным ценным бумага, таким, как акции и облигации, по которым можно получить налоговые льготы и вообще оптимизировать свое налогообложение.