Как выводить деньги за границу
Как легально вывести деньги за границу
Отток средств за рубеж строго контролируют законодательные нормы и государственные органы. Как легально вывести деньги за границу и сделать это без потери времени и тревог об их сохранности? Средства могут понадобиться для различных целей — ведения бизнеса, приобретения недвижимости, размещения в частном трасте для оптимизации прав наследования и распоряжения и так далее.
Еще десять-двенадцать лет назад отечественные предприниматели и инвесторы широко использовали оффшорные компании в качестве инструмента для операций со средствами, параллельно уменьшая налоговые выплаты в основной юрисдикции. Этому способствовала и лояльность банков. Однако сегодня, на фоне принятия «антиоффшорных» законов и укрепления международного фискального сотрудничества, проводить подобные операции затруднительно. Как гласит статистика Центробанка, в 2011 году чистый отток капитала из банковского и прочих секторов составлял 80,5 и 56,4 млрд долларов США соответственно. В 2016 году, по данным ГУЭБиПК МВД России, в оффшоры вывели не более 16 млрд. долларов.
Государственные органы, препятствуя незаконному выводу капиталов за границу, создают у деловой аудитории впечатление, что возможностей для транзакций скоро вообще не останется. Но если провести процедуры грамотно и в рамках правового поля, проблем не будет. Чтобы обеспечить конфиденциальность сделок, придется учесть валютный контроль и создать более сложную схему.
При существующем уровне глобальной налоговой прозрачности, соглашениям FATCA и обмену информацией узнать о появившихся «ниоткуда» деньгах и принять меры государственные инстанции смогут сразу же. Деятельность FATF и законотворцев на национальном уровне привели к тому, что банки все чаще стали требовать у клиентов разъяснений о платежах, блокировать счета и изучать подозрительные сделки. С качественной юридической поддержкой можно не волноваться о сложностях. Сотрудники компании «Прифинанс» готовы помочь в любой ситуации и подробно объяснить, как легально вывести деньги за границу.
Наличность «в чемоданах», банковские переводы и их декларирование
Перевозка денег и ценностей «на себе» — способ, известный еще Остапу Бендеру. Существующие таможенные нормы предписывают декларирование сумм, превышающих 10 тысяч долларов США (или эквивалента). Эта же сумма фигурирует в банковских правилах контроля платежей. Если речь идет о крупных суммах, стоит рассмотреть инструменты безналичного перевода средств, но и «живые» деньги можно легально вывести за рубеж. Закон не запрещает транспортировку крупных сумм, лишь оговаривает необходимость доказать некриминальное их происхождение.
Стоит учесть, что оплата сделки наличными (например, при приобретении недвижимости) существенно понижает уровень ее безопасности. С другой стороны, перевод денег на карточку или покупка тревел-чеков сопряжены с неудобствами и требует того же декларирования средств. Поэтому в ряде случаев лучше озаботиться доказательством происхождения денег. Им может быть продажа движимого и недвижимого имущества, товаров или оказание услуг.
Популярные в первую декаду 2000-х консалтинг, лизинг или учет прав на приобретенные ценные бумаги в иностранных депозитариях постепенно отходят в прошлое, но можно обеспечить легальность и иными способами. Если законность происхождения денег доказана, то для перевозки денег или выполнения банковских переводов на крупные суммы препятствий не будет.
Как физическое лицо может вывести средства за рубеж?
Для частных и юридических лиц существуют отдельные механизмы подтверждения легальности. Первым, как правило, средства нужны на конкретные цели — покупку недвижимости, образование, лечение, поддержание уровня жизни и так далее. Если переводить деньги напрямую неудобно или невозможно, стоит рассмотреть вариант с открытием счета в зарубежном банке — это не возбраняется Законом, хотя нужно уведомлять об этом налоговую инспекцию. Уведомление с отметкой ФНС предъявляют в отечественном банке, после чего переводить средства можно беспрепятственно. Государственные органы РФ и FATF не контролируют транзакции между счетами, принадлежащими одному лицу, так как подобную операцию не считают сделкой.
Перевод средств с зарубежного счета на личные цели (покупка недвижимости, оплата товаров) также не вызовет интереса со стороны проверяющих инстанций внешней юрисдикции — владелец, не относясь к местным налоговым резидентам, не входит в «круг» их внимания. Все этапы процедуры, при должном документальном обеспечении, легальны и законны.
Также физические лица могут воспользоваться:
Что могут предпринять юридические лица?
Юридические лица, как и частные клиенты, вправе переводить средства за границу и открывать счета в банках за пределами РФ. Для обоснования появления денег нередко используют метод внесения собственником доли, увеличивающей уставный капитал или чистые активы. Средства со счета участника переводят на счет компании — для соблюдения легальности сделки нужно будет посоветоваться с налоговыми консультантами и заручиться поддержкой опытных юристов.
Сегодня для привычных схем остается все меньше возможностей — варианты с заключением фиктивных договоров или зеркальные сделки нещадно пресекаются государственными контролирующими органами и банковскими структурами. То же касается вывода центров прибыли в оффшоры. Для этого остаются возможности, но с учетом законодательства о КИК и международного контроля предпринимателям приходится разрабатывать сложные корпоративные структуры, задействовать фонды и трасты и так далее.
По словам представителей ЦБ РФ, среди привычных (хоть и обновленных) схем сегодня наибольшей популярностью пользуются:
Любая «серая» схема рано или поздно раскрывается, поэтому при выводе денег важно ни в одной букве не нарушить закон. Чтобы обеспечить легальность операции, обращайтесь к проверенным экспертам, которые помогут защитить ваши интересы в пределах действующих норм.
Похожие материалы:
. Инвестиционная лицензия в Дании
Дания – одна из наиболее выгодных стран для ведения бизнеса не только в Европе, но и во всем мире! Для нее характерна современная рыночная экономика с высокотехнологичным сельскохозяйственным сектором, развитой фармацевтикой, судоходством и сферой возобновляемой (зеленой) энергии. Датчане славятся справедливым распределением доходов и комфортным уровнем жизни.
. Получение игорной лицензии в Швейцарии
Швейцария – федеративное государство, в котором легализован игорный бизнес. Особенности работы наземных игорных заведений, лотерейных и букмекерских операторов регулируются принятым в 2019 году специализированным законом «Об азартных играх на деньги». В связи с этим все больше компаний хочет зайти на рынок гемблинга. Однако для того, чтобы это сделать, необходимо получить соответствующую лицензию.
. Регулирование ICO в Швейцарии
Швейцарское законодательство в блокчейн- и fintech-сфере считают одним из самых продуманных, структурированных и современных в мире. Органы власти и финансового контроля постоянно совершенствуют нормы и рекомендации, лояльно относятся к цифровому бизнесу и предлагают криптовалютным стартапам льготные условия и поддержку.
Комплексное сопровождение любого бизнеса – от открытия низконалоговой компании до оказания полного перечня консалтинговых, аудиторских и юридических услуг. Высокий уровень профессионализма и ежедневная работа над расширением возможностей позволяют клиентам уверенно чувствовать себя даже в кризисных и нетипичных ситуациях. Ваше благополучие всегда в компетенции «Прифинанс»!
Зачем и какие схемы вывода денег из страны используют
Как это ни парадоксально, но зачастую, вывод денег идет «рука об руку» с обналичиванием денежных средств, рассказывают на канале Баблишко.
Довольно часто одно является продолжением другого. При этом люди, которые задействованы в этих сферах, довольно разные. Зачастую абсолютно противоположного типажа и личных качеств.
Предлагаю немного разобраться в том, откуда вообще появляется потребность в выводе денег из страны.
Основных мотивов шесть, и, как правило, все они лежат в сугубо в экономической плоскости, а не в плоскости «финансирования международного терроризма» или коррумпирования высших должностных лиц.
Первый мотив — необходимость осуществления расчетов за «серый» или «черный» импорт товаров
Все грузы, которые ввозятся на территорию России, проходят таможенный контроль. В документах, предоставляемых импортером, указывается стоимость товара. На ее основании контрольные органы рассчитывают пошлины к уплате и налоги.
Разумеется, ФТС (таможня) заинтересована в получении максимальных сумм. Для этого контрольными структурами осуществляется корректировка таможенной стоимости (т.н. КТС).
Именно для минимизации этой цифры многие искусственно занижают стоимость товара.
Партия высокотехнологичного оборудования стоит 10 000$. Его декларируют, с помощью различных ухищрений, за 4 000$ (что бы именно с этой суммы платить налоги и пошлины). Соответственно, покупатель, в рамках официально открытого паспорта сделки может перевести поставщику только 4 000$. А продавец хочет получить все 10 000$ и ему без разницы от кого он получит эти деньги. И вот покупатель должен изыскивать различные варианты, как перевести продавцу оставшиеся 6 000$.
Именно об этих деньгах идет речь, когда азиаты продают свой нал тем, кто в нем нуждается. Потому что, в итоге, те деньги, которые они зарабатывают от продажи товаров в России, они должны отправить поставщику на фабрику в Китай (на завод в Германию, домой семье и т.п.)
Здесь стоит отметить, что КТС — это чисто российская «фишка». Ни в одной цивилизованной стране мира такого нет. И если государство когда-нибудь задумается и изменит свое отношение к импортерам и способам надзора за ними, то и мотив выводить деньги по «серым» схемам, в сфере тех, то занимается импортом товаров, тоже уйдет в прошлое, просто за отсутствием экономической целесообразности.
Второй мотив — вывод прибыли предприятия
Иногда это делается, в т.ч. с помощью минимизации прибыли путем реализации внешнеторговых контрактов. Либо, более простой вариант, когда компании не намеревается держать в России сколько — нибудь значительный объем денежных средств. В этом случае так же возникают различные непонятные схемы, которые (иногда через 2-3 «колена») ведут куда-то за границу.
Особенно этим грешат различные окологосударственные структуры, занимающиеся продажей ресурсов или реализацией крупных оружейных, строительных или иных контрактов. Однако, в этом случае, зачастую, имеет место не прямой вывод денег, а банальное невозвращение валютной выручки.
Третий мотив — приобретение недвижимости или осуществление иных крупных покупок
Покупатель, в силу различных причин, не хочет афишировать не только сам факт наличия у него денег, но и то, что он хочет за рубежом что-то приобрести.
Последние 2-2,5 года с осуществлением подобных сделок за безымянный нал стало сложнее, поскольку всё больше стран начинают задавать вопросы покупателю о происхождении денег, а некоторые страны (в первую очередь США и Великобритания) имеют право вообще заморозить средства на счетах и арестовать недвижимость (яхту, землю и т.п.) пока не получит внятных объяснений, относительно источника денег. Ну и про политику не забываем.
Четвертый мотив — реализация инвестиционных проектов
В целях сокрытия аффилированности или когда нет возможности (например из-за санкций) напрямую осуществлять платежи тем или иным зарубежным партнерам, так же как и все, сначала обналичивают деньги, затем различными кривыми путям их переводят за рубеж.
Основное отличие, в этом случае, состоит в том, что подобные операции проходят под зорким оком соответствующих государственных структур, контролирующих, чтобы ничего никуда не пропало.
Пятый мотив — создание собственных резервов «под матрасом» на черный день
Учитывая последние инициативы, связанные с реформированием пенсионной системы, полагаю, что скоро все больше и больше граждан начнет разбираться в том, как тихонько вывести из страны честно заработанное и спрятать где-нибудь там.
Сегодня проблема состоит в том, что «где-нибудь там» у вас обязательно спросят про уплату налогов в стране, чьим налоговым резидентом вы являетесь.
Ну и высока вероятность, что наше государство все равно, со временем, узнает о вашем зарубежном счете.
Шестой мотив — сокрытие денег полученных преступным путем (воровство бюджетных средств, коррупция и т.п.)
Используемые в подобных случаях схемы являются довольно примитивными и бесхитростными. Как поет Семен Слепаков в своей песне Гимн российского чиновника — «. и не заметить уже невозможно моих двухходовых схем. ».
СРОЧНО!
Успейте разобраться в ФСБУ 5/2019 «Запасы», пока вас не оштрафовали. Самый простой способ – короткий, но полный курс повышения квалификации от гуру бухгалтерского учета Сергея Верещагина
Как перевести деньги за границу
Рассказываем, как перевести деньги через банк в другую страну — быстро, безопасно и с минимальными переплатами.
Условия международных переводов денег
В большинстве банков России можно перевести деньги на счет в иностранном банке. Комиссия за международные переводы может быть разной: от 0,5 до 6%. Она зависит от способа перевода, партнерства между банками, способа транзакции и используемой валюты. Чаще всего комиссия составляет 1-2%. Помимо этого, комиссию могут взять с получателя средств — здесь все зависит от банка, в который переводятся деньги. Информацию о комиссии и том, кто ее платит, лучше уточнить заранее.
Часто банки устанавливают минимальную фиксированную комиссию. Поэтому переводить небольшие суммы может быть невыгодно. Например, в «Газпромбанке» при комиссии 1% на переводы в иностранной валюте на карты других банков минимальная комиссия составляет 800 рублей. В МКБ при комиссии на межбанковские переводы в российских рублях — 2%, минимальная комиссия 500 рублей.
Перевод на карты иностранных банков в «Альфа-Банке»
Ограничения по сумме
Максимальную сумму перевода определяет банк, обычно это 750 000 – 1 000 000 рублей в день.
Деньги обычно зачисляются адресату в течение нескольких минут или часов, в редких случаях — в пределах пяти рабочих дней.
Перевод по номеру карты
Можно перевести деньги в мобильном приложении или онлайн на сайте банка. Потребуется номер карты, иногда — имя и фамилия получателя.
Перевод по номеру счета
Чтобы перевести деньги за границу по номеру счета, понадобится больше данных:
Переводы через систему SWIFT
SWIFT — это крупнейшая международная система, с помощью которой можно быстро и безопасно переводить деньги за границу на счета физических и юридических лиц. На 2021 год в России системой SWIFT пользуется почти 300 банков — это более половины всех зарегистрированных кредитных учреждений.
Для перевода денежных средств понадобится SWIFT-код — идентификационный номер банка-получателя, который представляет собой уникальное сочетание латинских букв и цифр. Он помогает определить страну, город, банк и банковский филиал в системе расчетов. Узнать SWIFT-код можно на сайте банка в разделе «Реквизиты территориальных банков» или позвонив в центр поддержки клиентов нужного банка. Перевод можно сделать онлайн в личном кабинете своего банка или отделении, заполнив заявление. Одно из основных преимуществ SWIFT-системы в том, что при переводе можно указать удобную валюту получения средств.
Комиссия за перевод
Комиссия за перевод обычно составляет от 0,5 до 5% в зависимости от банка и суммы отправления.
Ограничения по суммам переводов
Обычно транзакция совершается в пределах 1-3 дней.
Банковский перевод через кассу в банке
Чтобы перевести деньги на иностранный счет через кассу в банке, необходимы следующие данные:
Комиссия от 1 до 6%, обычно с ограничениями по сумме.
Ограничения по суммам переводов
Такой перевод обычно занимает до пяти рабочих дней.
Банковский перевод без карты в отделение банка за границей
Удобный сервис для тех, кто не имеет карты, предлагает «Сбербанк». С его помощью можно онлайн или в офисе банка отправить человеку деньги, зная только его ФИО и номер телефона. Получатель сможет забрать перевод в любом офисе «Сбербанка». Они есть в Германии, Китае, Индии, Беларуси, Швейцарии, Австрии, Казахстане и на Украине.
Перевод денег за границу по СМС
Некоторые банки предоставляют услугу СМС-переводов за границу. Чтобы воспользоваться ею, у получателя и отправителя должны быть карты, к которым привязаны их номера телефонов. Тогда можно будет отправить сообщение на специальный короткий номер банка, в котором указать номер телефона и сумму перевода по инструкции банка (ее можно посмотреть на сайте банка или уточнить у его сотрудников в отделении или на горячей линии).
По номеру телефона отправить деньги на карты или счета в иностранном банке можно с помощью «Сбербанка». Для этого нужно зайти в приложение «Сбербанк Онлайн» и выбрать в меню «Платежи», затем раздел «За рубеж», а после «По номеру телефона на карту / счет» и выбрать нужный банк.
О том, какие еще есть способы переводов денег за границу, читайте в статье «Валютные переводы за границу».
Валютный контроль при переводе денег за границу
Объекты валютного контроля при переводе денег за границу
Основными участниками валютных операций, связанных с переводом денежных средств за рубеж, можно назвать:
Данные лица могут осуществлять денежные переводы за границу, представленные следующими основными законными способами:
Основные операции, отражающие факт перевода денежных средств за границу:
Практически во всех случаях данные операции можно провести законно только через банки либо через имеющие лицензию ЦБ небанковские кредитные организации (данный статус имеют многие российские неспециализированные платежные системы — например, «Яндекс.Деньги»).
Данные лица, в принципе, могут осуществлять все те же основные операции, связанные с переводом денег за границу, что и резиденты.
В практике трансграничных денежных переводов также могут задействоваться механизмы, не регламентированные или крайне поверхностно регламентированные российским законодательством. В числе таковых — использование анонимных платежных систем, криптовалют, платежных систем игровых порталов.
По очевидным причинам их задействования в бизнесе нужно избегать. Что касается законных механизмов перевода денежных средств за границу — их применение достаточно детально регламентируется российскими правовыми актами в рамках отраслей права, связанных с валютным контролем.
ВАЖНО! Согласно федеральному закону от 31.07.2020 № 259-ФЗ «О цифровых финансовых активах…» крупные операции с использованием криптовалюты должны быть задекларированы. Нарушения этой правовой нормы влекут административную, а в отдельных случаях и уголовную ответственность.
В любом случае те или иные валютные транзакции должны быть разрешены или прямо не запрещены законодательством, прежде всего — положениями закона «О валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ.
Узнать о том, какие валютные транзакции разрешены в РФ, а какие — запрещены, вы можете в статье «Валютные операции между резидентами и нерезидентами».
Рассмотрим специфику валютного регулирования самых распространенных операций по переводу денег за границу:
Валютное регулирование переводов физлиц-резидентов
Итак, в числе самых распространенных сценариев перевода денег за границу физлицом — отправка гражданином РФ (или иным валютным резидентом — физлицом) денежных средств со своего счета в российском банке на счет получателя-резидента в иностранном банке.
Данная операция может быть осуществлена:
В первом случае банк может запросить у отправителя денежных средств документы, подтверждающие родство с получателем, например копию паспорта получателя, свидетельства о браке, рождении.
Перевод денежных средств от российских физлиц-резидентов другим физлицам, которые проживают за рубежом, через специализированные системы, такие как Western Union, осуществляется в соответствии с теми же нормами права в сфере валютного регулирования, что регламентируют переводы через кредитно-финансовые организации.
Другая распространенная валютная операция с участием физлиц-резидентов — отправка ими денежных средств со счета в российском банке на собственный счет в зарубежном кредитном учреждении.
Ограничений на сумму таких переводов законодательство РФ не устанавливает. Однако обязывает физлиц, осуществляющих данные транзакции, предъявлять банку уведомление по установленной форме об информировании налоговой инспекции о наличии счета за рубежом (п. 4 ст. 12 закона № 173-ФЗ). Данное уведомление достаточно показать банку один раз — при последующих переводах он его запрашивать не будет.
Если физлицо-резидент отправляет перевод нерезиденту за границу — никаких ограничений на данную операцию не устанавливается (ст. 6 закона № 173-ФЗ). Аналогично если денежные средства направляются за рубеж нерезидентом для резидента или другого нерезидента (ст. 10 закона № 173-ФЗ).
Валютные сделки при импорте: нормативное регулирование
В случае с юридическими лицами к наиболее распространенным операциям, отражающим перевод денежных средств за границу, можно отнести оплату фирмами поставок импортируемых товаров.
Валютные сделки между резидентами, предмет которых — импорт товаров в РФ, не входит в список разрешенных по закону № 173-ФЗ. Поэтому единственным законным типом контрагентов российской фирмы, осуществляющей импорт товаров, может быть иностранное лицо-нерезидент.
По объемам капитала, выводимого в рамках соответствующих сделок, российским законодательством ограничений не установлено. В этом смысле полноценно действует норма ст. 6 закона № 173-ФЗ, по которой операции между валютными резидентами и нерезидентами РФ в общем случае осуществляются свободно.
Вместе с тем экспортно-импортные отношения с участием российских фирм находятся в юрисдикции иных источников права — в частности, инструкции ЦБ РФ «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций…» от 16.08.2017 № 181-И. Данный нормативный акт устанавливает достаточно большой объем обязательств российских организаций по оформлению импортных сделок с зарубежными партнерами.
Расчеты с зарубежными партнерами: вместо паспорта сделки
Паспорт сделки не оформляется с 1 марта 2018 г.
Вместо оформления паспорта сделки необходимо поставить на учет в банке (п. п. 4.1, 4.2 Инструкции № 181-И от 16.08.2017):
Суммы обязательств определяются по официальному курсу иностранных валют на дату заключения контракта (кредитного договора) или последнего соглашения об изменении суммы обязательств по нему (п. 4.2 Инструкции № 181-И).
В какой срок контракт (кредитный договор) необходимо поставить на учет в банке, подробно разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Получите пробный демо-доступ к системе К+ и бесплатно переходите в Готовое решение.
Банк УК принимает контракт (кредитный договор) на учет не позднее рабочего дня, следующего за днем представления документов для учета, присваивает ему уникальный номер. Порядок присвоения уникального номера установлен в Приложениях № 4 и № 5 к Инструкции № 181-И (п. п. 5.5 и 5.8 указанной Инструкции).
Переводы юрлиц за рубеж: структура расчетного документа
Для того чтобы перевести деньги за рубеж, оплатить поставки по импорту, российский резидент передает в банк расчетный документ. Существует ряд требований к его заполнению — также установленных инструкцией № 181-И.
Прежде всего в реквизите «Назначение платежа» расчетного документа необходимо отразить корректный код валютной операции — в соответствии с перечнем кодов, зафиксированных инструкции № 181-И.
Код должен быть указан особым способом — с использованием фигурных скобок и аббревиатуры VO. Например, код
Расчетный документ должен отражать назначение платежа, а также соответствовать тем сведениям, что содержатся в других документах, которые представлены в банк резидентом.
Как отобразить комиссию банка за валютный контроль в бухгалтерском и налоговом учете, узнайте в готовом решении от «КонсультантПлюс». Изучите материал, получив пробный доступ к системе К+ бесплатно.
Зарубежный опыт валютного контроля
Какие примечательные факты можно рассмотреть, изучая регулирование валютного контроля в зарубежных странах?
Если говорить, к примеру, о ближайшем соседе России и партнере нашей страны по ЕАЭС — Казахстане, то главный нормативный акт РК в данной сфере — закон Республики Казахстан от 13.06.2005 № 57-III «О валютном регулировании» использует терминологию и правовые конструкции, очень близкие российскому закону № 173-ФЗ. Термины «резидент», «нерезидент», запреты и ограничения на валютные операции с их участием интерпретируются в законе РК № 57-III очень схоже с тем, как это осуществлено в российских источниках права.
Стоит отметить, что в одной из старых редакций указанного правового акта РК употреблялся и термин «паспорт сделки». Но сейчас он не применяется, равно как и соответствующий документ. Что касается сделок по импорту между резидентами и нерезидентами РК, то по смыслу п. 3-1 ст. 20 закона РК № 57-III мониторинг платежей, осуществляемых в рамках данных правоотношений, осуществляется на основе уведомлений, формируемых банками, которые производят расчеты. Таким образом, в данных областях валютного контроля те нормы, что определены законодательством Казахстана, можно назвать менее формализованными в сравнении с российскими.
Что же с опытом дальнего зарубежья?
Выше мы отметили, что российские резиденты, отправляющие денежные средства на свои счета за рубежом, обязаны уведомлять о наличии данных счетов ФНС РФ. Примечательно, что, к примеру, в США реализован похожий правовой механизм.
Любой американец, имеющий финансовый интерес или право подписи при использовании какого-либо финансового аккаунта за рубежом, обязан уведомлять о наличии данного аккаунта Министерство финансов США — но, правда, при условии, что сумма операций на зарубежном счете в течение года превышает 10 000 долларов.
Похожее правило действует в Бельгии. Граждане данного государства, подавая декларацию о возврате налогов, обязаны сообщать в Национальный банк Бельгии о наличии у них, у их супругов или детей банковского счета за рубежом.
Таким образом, законодательство РФ в части валютного контроля можно охарактеризовать как в значительной степени приближенное к стандартам, принятым в мире.
Итоги
Валютный контроль при переводе денежных средств за рубеж осуществляется по законодательству РФ в отношении как физических, так и юридических лиц. Схожие нормы права действуют в странах ближнего и дальнего зарубежья.