мой налог ваш бонус на уплату налога что это
Что такое бонус по налогу для самозанятых и как его получить
С 2020 год налог на профессиональный доход (для самозанятых) появился во многих регионах. И плательщиков его с каждым днем становится все больше и больше. Однако многие из них не знают о том, что при расчете налога они могут рассчитывать на налоговый вычет, называемый для упрощения бонусом. О нем написано в статье 12 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.
Вот что пишет Федеральная налоговая служба об этом вычете на своем сайте.
Бонус (налоговый вычет) — это сумма, которая уменьшает налог. Бонус в размере 10 000 рублей предоставляется государством единожды и расходуется постепенно. С помощью бонуса налоговая ставка по доходу, полученному самозанятым налогоплательщиком от физических лиц, будет автоматически уменьшена с 4 % до 3%, по доходу, полученному от юридических лиц — с 6% до 4%.
Например, доход за месяц составил 10000 рублей, и весь доход самозанятый получили от физических лиц, следовательно, будет начислен налог в размере 400 рублей. Но с помощью бонуса нужно будет заплатить только 300 рублей, так как 100 рублей автоматически будет списано из бонуса. При этом остаток бонуса будет уменьшен с 10000 рублей до 9900 рублей.
Еще один пример: за 1 месяц вы заработали 50 000 рублей. Если вы работали только с физическими лицами, то сумма вашего налога составит 2000 рублей (4% от дохода). Налоговая воспользуется вашим правом на вычет и вычтет из суммы налога 1% от дохода (500 рублей). В итоге нужно будет заплатить налог в размере 1500 рублей, а не 2000 рублей.
Даже если физлицо снялось с учета, не использовав в полном объеме налоговый вычет (например, неиспользованный вычет 5000 рублей), а потом вновь зарегистрировалось, то получить вычет можно только на остаток суммы (на 5000 рублей).
Налоговый бонус для самозанятых в 2020 году: как его можно использовать
Вот как это работает и чем новый бонус отличается от обычного вычета для самозанятых.
Что это за бонус
ФНС использует несколько терминов параллельно, из-за этого возникает путаница. Наведем порядок в понятиях для самозанятых.
Как выйти из тени
Как его получить
Дополнительный налоговый бонус автоматически предоставили всем самозанятым с 1 июня 2020 года. Сумма появилась в приложении и личном кабинете. Для этого ничего не нужно делать.
У тех, кто зарегистрируется в 2020 году, налоговый капитал тоже будет.
Как можно использовать бонус
Общую сумму вычета и капитала можно использовать только для уплаты налога на профессиональный доход. Ее нельзя вывести на карту или направить на уплату других налогов.
Суммарный бонус уменьшает налог по другим правилам — не так, как раньше работал налоговый вычет. Общий бонус можно полностью использовать для погашения начисленного налога, задолженности по налогу или пени.
Бонус будет автоматически применяться с 1 июля по 31 декабря 2020 года.
Если самозанятый зарегистрировался после 1 июня или раньше не получал доход и не использовал первоначальный вычет, в 2020 году он сможет легализовать до 553 250 Р дохода, не потратив ни рубля своих денег на налоги.
Считать все это не нужно, налоговая сама все сделает.
Что будет с бонусом после 31 декабря
После 31 декабря неиспользованный остаток дополнительного бонуса сгорит. Если эти 12 130 Р не списались в счет уплаты налога, дальше их использовать будет нельзя.
Остаток первоначального вычета сохранится. Он не может превышать ту сумму, что была на 1 июня 2020 года. С 2021 года вычет будет действовать по старой схеме, уменьшая ставку до 3 или 4%. То есть погашение снова будет частичным, а не полным.
Если за 2020 год потратить и первоначальный вычет, повторно его не предоставят.
Что с налогом, который начислен за май 2020 года
Налог за май самозанятые платят по старым правилам: дополнительный бонус на него потратить нельзя, а первоначальный погашает только часть начислений — 1 или 2% от дохода.
Та сумма, что отобразится в приложении в июне, будет для самозанятого реальными расходами.
FinTok: как получить и использовать бонус для самозанятых
Самозанятым дарят 10 000 рублей при регистрации. Разбираемся, как получить и использовать этот бонус и какие изменения произошли за последний год.
Первоначальный налоговый вычет (или бонус) — это 10 000 рублей, которые уменьшают налог на профессиональный доход.
Его цель — частично уменьшать ежемесячные начисления. Вместо 4% при доходе от физлиц налог необходимо платить по ставке 3% (при доходе от юридических лиц — всего 4%), а разницу покрывает этот бонус.
То есть при денежном поступлении от юрлица в 50 000 рублей вам нужно будет уплатить всего 2 000 рублей налога, а оставшаяся тысяча будет вычитаться из бонуса.
Он начисляется автоматически в личном кабинете при регистрации.
Для самозанятых граждан, которые используют режим «Налог на профессиональный доход», с 1 июля 2020 года был предусмотрен дополнительный бонус в качестве господдержки из-за коронавируса (предусмотрена федеральным законом от 08.06.2020 № 166‑ФЗ) в размере 12 130 рублей. Общий бонус можно было полностью использовать для уплаты начисленного налога, погашения задолженности по налогу или пени. Однако после 31 декабря неиспользованный остаток дополнительного бонуса сгорел.
С 2021 года вычет действует по старой схеме, уменьшая ставку до 3% или 4%.
Общую сумму вычета можно использовать только для уплаты налога на профессиональный доход. Ее нельзя вывести на карту или направить на уплату других налогов (например, за квартиру или транспорт).
Налоговый бонус для самозанятых в 2020 году
В 2020 году самозанятые граждане РФ получили право на налоговый капитал или бонус в размере МРОТ — 12 130 рублей. Это мера государственной поддержки в период борьбы с COVID-19, которая снижает налоговую нагрузку на плательщиков налога на профессиональный доход (НПД). Расскажем, как получить и использовать бонус, в течение какого периода он действует.
Что такое налоговый капитал
После постановки физлица на учёт в ИФНС в качестве плательщика НПД, в приложении «Мой налог» ему предоставляется налоговый вычет в размере 10 000 рублей. С его помощью можно уменьшить сумму ежемесячно уплачиваемого налога:
на 1 % — в отношении доходов от физлиц;
на 2 % — в отношении доходов от юрлиц.
Оплатить налог полностью с помощью этого вычета нельзя.
Налоговый капитал, как мера господдержки, был предоставлен самозанятым 1 июня 2020 года и увеличил остаток первоначального налогового вычета на 12 130 рублей.
Пример. На 26 мая 2020 года у самозанятого графического дизайнера остаток первоначального налогового вычета составлял 6 230 рублей. После 1 июня 2020 года он увеличился на 12 130 рублей и составил 18 360 рублей.
Сумма первоначального налогового вычета и дополнительного бонуса позволяет полностью оплачивать ежемесячный налог на профессиональный доход. Но сделать это можно будет только с 1 июля 2020 года. В июне налог придётся заплатить по старым правилам — только с вычетом в 1 или 2 %.
Как использовать налоговый «бонус» для самозанятых
Бонус для самозанятых можно использовать только для оплаты налога на профессиональный доход, задолженности по нему и пени. Списание будет происходить автоматически в пределах имеющегося вычета.
Налоговый капитал в размере МРОТ нельзя:
направить на уплату других налогов и сборов;
перевести на карту
Приведём пример, как работает дополнительный налоговый бонус:
До 1 июля 2020 года
После 1 июля 2020 года
Доход от физлиц в мае 2020 года: 21 249 рублей
Стандартная налоговая ставка: 4 %
Ставка, уменьшенная на налоговый вычет: 3 %
Сумма налога к уплате в июне: 637,47 рублей
Доход от физлиц в июне 2020 года: 30 425 рублей
Стандартная налоговая ставка: 4 %
Ставка, уменьшенная на налоговый вычет: 0 %
Сумма налога к уплате в июле: 0 рублей
Сколько действует налоговый капитал
Суммарный налоговый вычет для самозанятых граждан РФ будет автоматически применяться в течение всего 2020 года. Неиспользованный от дополнительного бонуса остаток будет аннулирован 1 января 2021 года.
Если в 2020 году будет потрачен не только дополнительный налоговый капитал, но и первоначальный налоговый вычет, повторно в 2021 году его не предоставят.
Как получить налоговый капитал
Налоговый капитал начисляется автоматически, для его получения не нужно обращаться в ИФНС и писать заявление. Увидеть бонус можно в приложении «Мой налог» или личном кабинете налогоплательщика.
Кому положен налоговый «бонус» в 2020 году
То есть, даже если вы встанете на учёт в ИФНС в августе 2020 года, сможете воспользоваться правом на налоговый капитал в размере 12 130 рублей. Размер бонуса не изменяется в зависимости от даты регистрации в качестве самозанятого.
Ваш город не Москва?
Что нужно знать о дополнительном налоговом бонусе для самозанятых
Государство заинтересовано в поддержке плательщиков налога на профдоход. С этой целью в непростой для бизнеса период распространения коронавируса решено предоставить самозанятым дополнительную бонусную сумму в размере МРОТ.
Вычет, бонус, капитал
Указанная выплата именуется чиновниками по-разному: дополнительный вычет, налоговый капитал, бонус. Суть здесь одна и та же: все самозанятые, зарегистрированные в текущем году или ранее, имеют право на дополнительную сумму в размере 12130 руб., что составляет 1 МРОТ. Он установлен ст. 21 ФЗ-166 от 08/06/20 г. Это именно дополнительный вычет, который применяется наряду с основным, равным 10000 руб.
В ФЗ сказано, что сумма налога, недоимка или пеня по нему уменьшается на неиспользованный остаток вычета, плюс дополнительный вычет. Что это означает на практике?
До введения в действие указанной нормы самозанятый за счет имеющегося в его распоряжении обычного вычета уменьшал налог помесячно:
Уменьшающие налог суммы накапливались и в итоге не должны были превышать 10 тыс. руб.
Теперь расчет делается без процентных ограничений. К примеру, если самозанятый не использовал из «старого» вычета 8000 руб., к нему добавляется сумма 12130 руб. Итоговый бонус равен 20130 руб. (12130 + 8000). Его можно полностью либо частично использовать при уплате налога начиная с 1 июля по 31 декабря этого года. Если первоначальный вычет ранее не использовался, максимальная сумма составит 22130 руб.
Если у налогоплательщика есть недоимка или пеня по налогу, ФНС сначала погасит эту задолженность, а остаток пойдет в уплату текущих сумм налога.
Важно! Бонус положен всем самозанятым, в том числе и зарегистрированным в 2020 году, однако использовать его можно лишь до конца года.
Получить и воспользоваться
Получение дополнительной суммы происходит автоматически, без оформления заявлений и других документов – в этом смогли убедиться налогоплательщики, уже получившие деньги от государства.
Чиновники на официальном сайте ФНС предупреждают самозанятых, что с 1.01.21 все остатки дополнительного вычета налоговая аннулирует. Иными словами, если оборот самозанятого, а соответственно, и сумма налога не позволяют полностью использовать всю сумму бонуса, ее нельзя перенести на следующий год. Такая мера косвенно может стимулировать бизнес плательщиков налога на профдоход.
К сведению! Повторное предоставление бонуса законом не предусмотрено.
Указанная дополнительная сумма целевая и связана только с платежами по налогу. Потратить ее на собственные нужды либо на уплату других налогов (например, транспортного, земельного) нельзя. Вывод средств также не предусмотрен.
По окончании года вернется прежний порядок применения вычета, в том числе и процентные ограничения (1 и 2% в месяц). Основной вычет после 1 января сохраняется в объеме, не превышающем остаток вычета на 1 июня 2020 года.