Utr number что это
What is UTR number and how to apply for it
What is a UTR?
The UTR is a reference number issued to anyone in the UK who needs to complete a tax self assessment. If you submit tax returns to HMRC, you’re likely to need one.
If you’re self-employed, a sole trader, or you own a limited company, you’ll need to know about the unique taxpayer reference number (UTR).
In this guide, we’ll give you the full lowdown on the UTR, including what it looks like and how to find yours. Plus, what to do if you lose your UTR. So let’s get started.
UTR number example
First and foremost, you’ll need to know what a UTR looks like. It’s a 10 digit number just like the example below:
| UTR number: 7210158404 |
|---|
Some UTR numbers will have the letter ‘K’ at the end.
Tax identification number UK
If you’re a visitor or expat from the US, it’s easy to confuse the UTR with a tax identification number (TIN).
The TIN is used by the Internal Revenue Service (IRS) in the US in its tax system, and can refer to a person’s Social Security Number (SSN) or Employer Identification Number (EIN).
Here in the UK, the UTR serves a similar function. But while it may be known as a ‘tax reference’ on some documentation, the official name for it is always the unique taxpayer reference (UTR).
Who needs a UTR number?
Anyone who completes a tax self assessment will need a UTR to file their tax return. This applies if you’re self-employed or a sole trader, own your own company, or work with a business partner.
If you’re not sure whether or not you need to submit a self assessment, you can find out on the Government website.
How to find your UTR number
A UTR may be automatically issued if you register a limited company or apply for tax self assessment. You’ll receive it in the post around 10 days after registering¹.
You’ll find your 10 digit number on correspondence from HMRC, often on the top right of letters issued regarding your UK tax. You can find it on²:
You can also find your UTR by logging into the online Self Assessment portal, where you can view and manage your tax, along with accessing other HMRC online services.
How to get a UTR number
Ready to complete your first tax return? Here’s how to get your UTR number, which you’ll need in order to submit returns to HMRC:³
How to register for a UTR number
Before you can register for Self Assessment and get your UTR, you’ll need to make sure you have the following to hand:
Requesting a company UTR⁴
Need a UTR for your limited company? As long as your business is registered with Companies House, you should be able to request your Corporation Tax UTR online. You’ll need to provide your registered company name and registration number.
Once you’ve completed the online form, your UTR will be posted to your Companies House registered business address.
Finding a lost UTR number
If you’ve checked all previous correspondence from HMRC, and haven’t been able to access online HMRC services, you may need to request a lost UTR.
The good news is that it should be relatively straightforward to do this. All you’ll need to do is call the Self Assessment helpline on 0300 200 3310⁶ and provide your details, including your National Insurance number.
Save money when you send and receive payments abroad with Wise
If you’re looking into getting a UTR, it’s likely that you’re setting up a new business or starting out as a freelancer. If you have plans to trade internationally with your new venture, you’re going to need a Wise multi-currency account.
You can even integrate your Wise account with your accounting software, to save you on admin time. And to cover your business expenses, there’s the Wise debit Mastercard for low cost spending in the local currency in 200+ countries. It’s international banking without the bank, and without the high fees.
Summary
Sources used for this article:
Sources checked on 18-June-2021.
This publication is provided for general information purposes only and is not intended to cover every aspect of the topics with which it deals. It is not intended to amount to advice on which you should rely. You must obtain professional or specialist advice before taking, or refraining from, any action on the basis of the content in this publication. The information in this publication does not constitute legal, tax or other professional advice from TransferWise Limited or its affiliates. Prior results do not guarantee a similar outcome. We make no representations, warranties or guarantees, whether express or implied, that the content in the publication is accurate, complete or up to date.
Бизнес в Великобритании: что такое UTR и как его получить
Британское сокращение UTR расшифровывается как Unique Tax Reference Number, что на русский переводится примерно как Уникальный номер налогоплательщика, а по смыслу ближе всего к нашему ИНН.
Состоящий из 10 цифр UTR присваивается всем тем, кто должен каждый год сдавать налоговые декларации. Сюда входят компании, индивидуальные предприниматели, самозанятые граждане и директора компаний. Словом, этот номер присваивается как организациям, так и физическим лицам.
В рамках нашей статьи мы разберём вопрос получения номера UTR для вашего британского бизнеса.
Уникальный номер налогоплательщика компании присваивается в британской Налоговой службе (HMRC). В дальнейшем UTR вам многократно понадобится для того, чтобы обращаться туда по поводу корпоративного налога на прибыль и для того, чтобы сдавать налоговую декларацию онлайн с помощью коммерческого программного приложения.
Как правило, номер автоматически присваивается после отправки соответствующей заявки на учреждение компании с ограниченной ответственностью в Регистрационную палату (Companies House) и при регистрации компании в Налоговой службе Великобритании в качестве плательщика корпоративного налога на прибыль либо работодателя.
Однако, если вы регистрировали свою компанию непосредственно в Регистрационной палате Англии с помощью сотрудника, по почте или в программном приложении от стороннего производителя, о вашем бизнесе налоговые офицеры пока не знают.
После того, как вы зарегистрируете свою компанию в Налоговой службе, в течение 14 дней она пришлёт вам уникальный номер налогоплательщика вместе с информацией о том, как правильно отчитываться по деятельности компании.
Обратите внимание: вы можете получить штраф, если не успеете зарегистрировать свою компанию в Налоговой службе в установленные законом сроки.
Иногда по независящим от вас причинам процесс получения уникального номера налогоплательщика для компании затягивается на срок до 8 недель. Если вам так и не прислали письмо с номером, оставьте заявку получение копии UTR в специальном разделе правительственного сайта Великобритании. Для этого необходимо заполнить буквально две строчки: в первой указать регистрационный номер вашей компании, а во второй написать, под каким названием она была зарегистрирована. После этого Налоговая служба отправит письмо с копией номера на указанный в регистрационных данных юридический адрес.
Бизнес и регистрация UTR номера в Великобритании
Если вы планируете занять свою предпринимательскую нишу в Великобритании, вам необходимо не только зарегистрировать компанию, счет в банке, а также ориентироваться в тонкостях налогового законодательства. Каждый бизнесмен в Великобритании в обязательном порядке столкнется с понятием UTR номера. Что это такое, кто его выдает, для чего он нужен. Давайте разбираться по порядку.
Как открыть собственное дело в Великобритании?
Если вы не привыкли работать по найму, если вы всегда надеялись на себя и собираетесь не отступать от собственных принципов, тогда учредить бизнес в Великобритании станет очень хорошей идеей.
Шаги для регистрации собственной фирмы в Великобритании предельно простые:
1. Удостовериться лично для себя, что вы сможете на законных основаниях вести бизнес в Великобритании. Вам нужно убедиться, что ваш иммиграционный статус позволяет вам работать предпринимателем в Великобритании. Рассматриваются обязательные условия: отсутствие судимости, финансовая обеспеченность.
2. Придумать успешную бизнес-идею. Написать бизнес-план. Начинающие предприниматели должны начать деятельность с составления бизнес-плана. Это поможет вам определить, будет ли ваша бизнес-идея для Великобритании успешной и устойчивой. Нелишним будет проанализировать рынок, составить финансовые прогнозы деятельности будущей компании
3. Важная задача – определить организационно-правовую структуру компании. Хотите стать индивидуальным предпринимателем, партнером, компанией с ограниченной ответственностью или просто фрилансером – частным предпринимателем? В Великобритании наиболее распространенные следующие формы собственности: LP, LLP, LTD, SLP.
4. Придумать название. Позаботиться о юридическом адресе. Если вы индивидуальный предприниматель, вы можете просто использовать свое имя, если вам так нравится. Можно выбрать любое наименование для компании, главное оно должно быть уникальным. Также для бизнеса, зарегистрированного в Великобритании, нужен будет юридический адрес для регистрации бизнеса в целом и в налоговых органах.
5. Определиться со структурой компании. Заблаговременно нужно найти и назначить директора, определится с акционерами и их долями в уставном фонде, подготовить партнерское соглашение.
6. Проверить есть ли для вашего бизнеса какие – либо дополнительные правила и требования. В зависимости от характера вашего бизнеса в Великобритании, могут быть дополнительные требования, такие как:
• лицензии или разрешения (например, на предоставление услуг общепита, продажа алкоголя, табачных изделий, авторская деятельность или предоставление финансовых услуг).
• правила, которым нужно следовать, если вы покупаете или продаете товары за границей или храните / используете личную информацию
8. Следующим этапом, уже после регистрации фирмы будет открытие счета в банке, регистрация в налоговой и таможне.
Успешное прохождение по каждому из вышеперечисленных этапов дает возможность быстрого старта вашего бизнеса в престижнейшей юрисдикции всего мира.
Налоги при открытии собственного бизнеса в Великобритании
Все компании и предприниматели, зарегистрированные в Великобритании, должны зарегистрироваться в HMRC для целей налогообложения, получив индивидуальный номер UTR.
UTR, сокращенно с английского Unique Tax Reference Number – это уникальный налоговый номер. В России аналог великобританскому UTR всем известный ИНН. UTR состоит из десяти цифр. Особенно важно получить номер налогоплательщика всем тем, кто отчитывается по налоговой декларации. По факту это все: и юридические лица и физические. Так что если вы решили зарегистрировать компанию в Великобритании, вам придется получить свой UTR, без него вести бизнес в UK легально не получится ни при каких обстоятельствах.
Зарегистрированные компании в Великобритании подлежат стандартному налогообложению, за исключением тех фирм, что учреждены нерезидентами и доход получают вне юрисдикции Великобритания. Это что касается корпоративного налога.
Кроме того, компании Великобритании должны будут зарегистрироваться для уплаты НДС, если их годовой оборот составляет более 83 000 фунтов стерлингов. Возможно, придется платить налог на прирост капитала, если бизнес-активы продаются с прибылью.
Налоговый год в Великобритании начинается с 6 апреля, и налоговые декларации должны быть представлены, а все налоговые обязательства должны быть уплачены до 31 января после окончания предыдущего налогового года.
Вот несколько важных аспектов относительно налогообложения, который должен знать каждый предприниматель, который планирует открыть бизнес в UK. Подробно о налогах в Великобритании ответят вам специалисты нашей компании по адресу info@offshore-pro.info. А теперь, вернемся непосредственно к процедуре регистрации компании в налоговой службе Великобритании и присвоении номера UTR.
Где получить номер UTR в Великобритании?
Налоговый номер присваивает Налоговая служба. В Великобритании она называется HMRC. UTR понадобится неоднократно для того, чтобы взаимодействовать с налоговой службой, сдавать отчетность, в частности онлайн, с помощью специального программного обеспечения.
Процесс получения компанией UTR
Номер UTR может быть получен одним из двух способов. Первый – это автоматическое присвоение после регистрации самой компании в Companies House. Или при регистрации в налоговой службе, в качестве плательщика налога на прибыль. Второй способ – специальное оформление UTR номера. Дело в том, что если фирма в Великобритании проходит регистрацию в английской Регистрационной палате, то налоговые службы просто не знают о существовании нового бизнеса. Для таких компаний предусмотрено три месяца на регистрации фирмы в качестве корпоративного налогоплательщика. Делается это полностью удаленно. От владельца бизнеса потребуются документы или данные:
• Регистрационный номер компании, который выдает Companies House;
• Обозначается дата начала ведения бизнеса. Дата берется в основу для отсчета первого налогового периода для новой фирмы.
• Число, до которого будет предоставляться налоговая декларация компании.
После подачи документов в налоговую службу, в течение двух недель HMRC должна предоставить в ответ уникальный номер UTR. К десятизначному коду будет прилагаться информация о том, как правильно вести учет и отчитываться в налоговую по деятельности компании.
• Очень важно! За несоблюдение сроков регистрации и правил налогового учета, компания, зарегистрированная в Великобритании, может получить штраф.
Номер UTR не прислали – что делать?
Бывают случаи, что при регистрации компании в HMRC, независимо от вас время присвоения уникального номера UTR растягивается до 8 недель. Это крайний срок. Если номер так и не прислан, нужно оставить повторную заявку на получение копии UTR. Для этого заполняется буквально две позиции формы: регистрационный номер компании и имя, под которым фирма внесена в реестр. После этого Налоговая служба UK обязана выслать письмо с копией номера на юридический адрес, по которому официально зарегистрирована компания.
Важно понимать следующее: английское право и корпоративное законодательство Великобритании имеет немало нюансов. Предпринимателю с недостаточным опытом разобраться в тонкостях налогообложения, сроках и отчетности очень трудно, иногда даже нереально. Если вы собираетесь вести свой бизнес в Великобритании, нужно предусмотреть, что проблемы с налогами могут привести к самым неприятным последствиям — вплоть до депортации из страны. Поэтому советуем уделять должное внимание налоговому планированию и налоговому учету. Начните с того, чтобы вовремя получить номер UTR вашей компании.
Фирма в Великобритании – регистрация за 1 день
Наша компания специализируется на регистрационных услугах и учреждении бизнеса нерезидентов в UK. Мы окажем полное юридическое сопровождение открытия и обслуживания LP. LLP, LTD в Англии, Уэльсе, Шотландии. Цена наших услуг по регистрации фирмы в Великобритании – от 1220 Евро. Также предоставляем помощь в открытии корпоративного счета в банке. Информацию по нашим услугам и комплексным продуктам читайте в разделе I сайта.
Профессионалы с многолетним опытом, помогут выбрать организационно – правовую структуру компании, организуют номинальный сервис, подготовят комплект оригиналов корпоративной документации и копии регистрационных документов под апостилем, наладят взаимоотношения с налоговой и прочими ведомственными службами Соединенного Королевства. Мы подберем лучшее решение для вашего бизнеса. И самое важное – все процедуры мы проводим удаленно! Мы ценим ваше время и деньги.
Консультации по любым вопросам и прием заявок мы осуществляем по электронному адресу info@offshore-pro.info.
Номер UTR – для чего он нужен?
UTR – уникальный налоговый номер, идентифицирующий физическое или юридическое лицо в системе налогообложения Великобритании. Номера UTR состоят из десяти цифр и могут содержать букву «K» в конце. 10 цифр подобраны индивидуально для каждой компании или частного предпринимателя. Набор цифр идентифицирует ваш бизнес в HMRC. Уникальные справочные номера налогоплательщиков используются HMRC для отслеживания налогоплательщиков и являются «ключом», который налоговый инспектор использует для идентификации всех финансовых операций, связанных с вашими налоговыми делами в Великобритании.
Где может понадобиться номер UTR?
Уникальная ссылка налогоплательщика UTR нужна в ряде случаев. Наиболее важным из них является заполнение налоговой декларации, предоставлении отчетности в налоговые органы. Также может понадобиться номер UTR, когда вы общаетесь от имени вашей бизнес-компании с HMRC по любым другим причинам.
Как получить номер UTR?
UTR для компании присваивается автоматически при создании компании с ограниченной ответственностью. Обратите внимание, что это не то же самое, что регистрационный номер вашей компании. При регистрации фирмы через Регистрационную палату, заявление на получение UTR следует подавать отдельно. Указывается регистрационный номер компании, дата начала ведения бизнеса. Рассмотрение заявки и регистрация фирмы в HMRC с предоставлением номера UTR занимает максимум 14 дней.
Читайте другие интересные статьи портала InternationalWealth.info:
Все наши услуги и предложенияКорпоративный банковский счёт в Казахстане для нерезидентной компанииКорпоративный счёт в банке КазахстанаКорпоративный счёт в Bank of Cyprus (Кипр)Корпоративный счёт…
Что такое города хартии в ГондурасеКакие преимущества для инвесторов в городе ПроспераПочему Проспера – город для цифровых кочевниковПерспективы частных городовНедостатки Просперы глазами местного…
COVID-19, торговые войны между США и Китаем, удаленная работа, глобальный корпоративный налог G20 – все эти факторы провоцируют необходимость перераспределения бизнеса и талантов в свете…
Сеть Tax Justice Network запустила систему отслеживания уязвимостей незаконных финансовых потоков, чтобы помочь государствам определить торговых партнеров и каналы, представляющие наибольшие риски для их экономики.…
Одним из инструментов для борьбы с размыванием налогооблагаемой базы являются правила тонкой капитализации. Последнее по мнению правительства большинства стран мира является эффективным препятствием для транснациональных…
Закон о корпоративной прозрачностиКакие цели преследует новый закон о корпоративной прозрачности?Требования к подотчетным компаниям в СШАКто такой бенефициарный владелец?Какие компании не считаются подотчетными?Кто…
Суть Pandora PapersАмериканский законопроект ENABLES ActСроки и стратегия Крупнейшая утечка данных Pandora Papers повлекла за собой законодательные изменения сферы консалтинга и небанковских институтов,…
Что такое номер UTR в Великобритании?
В ладельцы бизнеса в Великобритании и просто лица, бизнес которых связан с этой страной, скорее всего слышали о таком номере, как UTR. Номер UTR в Великобритании играет важное значение для налоговых органов страны, а потому мы решили подробнее пояснить, что такое номер UTR в Великобритании, а также как, кому и зачем его нужно получать.
Быстрый переход:
КРАТКАЯ СВОДКА
Расшифровка и перевод
Unique Tax Reference Number / Уникальный налоговый номер
Что это?
Налоговый номер, который присваивается в Великобритании всем, кто должен сдавать налоговые декларации
Какой орган присваивает?
Срок выдачи
От 1 дня до 8 недель
Что такое номер UTR в Великобритании?
UTR (Unique Tax Reference Number) переводится как уникальный номер налогоплательщика и по своему значению является аналогом ИНН в России или Украине.
Этот номер состоит из 10 цифр, которые складываются в уникальную комбинацию. UTR присваивается всем, кто должен ежегодно сдавать налоговые декларации, а именно:
Налоговый номер присваивается Налоговой службой, которая в Великобритании именуется HMRC.
Уникальные номера налогоплательщиков используются HMRC для отслеживания налогоплательщиков и являются главным источником информации, который используется налоговыми инспекторами для идентификации субъектов налогообложения в Великобритании.
Как получить номер UTR?
Чтобы получить номер UTR в Великобритании, есть два варианта действий:
Какие документы и информация необходимы?
Для получения номера UTR в Великобритании от владельца бизнеса потребуются следующие документы и информация:
Срок получения номера UTR
В случае с регистрацией компании налоговый номер получается достаточно быстро. Однако бывают такие случаи, когда процесс получения уникального номера налогоплательщика затягивается на срок до 8 недель.
Важно:
Стоит учитывать, что английское законодательство имеет много особенностей, разобраться с которыми бывает непросто. Обращайте внимание даже на такие, на первый взгляд, незначительные вопросы, как последствия не полученного в разумные сроки номера UTR для Вашей компании.
Заключение
Если Вы приняли решение и запланировали занять свою предпринимательскую нишу в Великобритании, Вам необходимо не только зарегистрировать компанию и открыть счет в банке, но также ориентироваться в тонкостях налогового законодательства. Каждый начинающий бизнесмен в Великобритании в обязательном порядке столкнется с таким номером, как UTR. При ведении бизнеса в Великобритании получение номера UTR неизбежно, именно поэтому постарайтесь разобраться заранее в процедуре его получения.
Если Вам необходима помощь с получением номера UTR в Великобритании, мы будем рады помочь Вам со всей процедурой. Напишите нам для уточнения всех деталей.
Utr number что это
В Великобритании существуют два вида номеров, присваиваемых налогоплательщикам.
National Insurance Number (NINO)
NINO присваивается лицам, которые намереваются работать на территории Великобритании. Процедура его получения сопряжена с личным звонком заявителя в установленный законом орган (Job Centre), а также прохождением собеседования по телефону или при личном присутствии. Следует подчеркнуть, что данная работа не может быть поручена третьим лицам и совершается заявителем исключительно самостоятельно.
Узнать о процедуре больше и записаться на собеседование можно по ссылке https://www.gov.uk/apply-national-insurance-number
Как указано выше данный номер присваивается лицам, которые намереваются начать работу в Великобритании, и целью прохождения собеседования является установление данного факта. Из этого следует, что в ряде случаев в присвоении NINO может быть отказано.
Наличие NINO не является строго необходимым для получения индивидуального номера налогоплательщика (UTR), однако, исходя из нашей практики, является желательным, поскольку уменьшает сроки присвоения последнего. NINO также требуется для открытия ряда банковских счетов в Великобритании, в отношении которых предусмотрены определенные налоговые льготы.
Резюмируя вышеизложенное, как правило, лица, которые не проводят существенное количество времени в Великобритании, могут обойтись без получения NINO. В то же время, при наличии возможности всегда рекомендуем обратиться за его получением.
Unique Taxpayer Reference Number (UTR/TIN).
Данный номер является ИНН в его классическом понимании и служит для регистрации в системе британских налоговых органов (HMRC) и для последующей подачи ежегодной налоговой декларации. UTR также предоставляется налогоплательщикам по запросу его банков за пределами Великобритании с целью соблюдения требований CRS.
Заявителю следует заполнить две формы:
• Форма SA1 является непосредственным заявлением на присвоение UTR (https://bit.ly/1KoE4C6)
• Форма 64-8 является доверенностью, которая дает бухгалтерам право отправить форму SA-1 в британские налоговые органы и контролировать присвоение UTR, а также получить его за заявителя (https://bit.ly/1KlirE1)
При присвоении UTR следует указывать основания, по которым заявитель хочет встать на налоговый учет. В число возможных оснований входят необходимость самостоятельного декларирования дохода, который не был обложен налогом у источника, замещение должности директора, или намерение платить налог по принципу «рез нон-дом». Следует отметить, что заявление на получение UTR может отправить любое лицо, которое на момент подачи заявления не является британским налоговым резидентом, при этом присвоение UTR не ведет к автоматическому признанию его резидентом. Между тем, зарегистрировавшись в системе HMRC, следует ожидать получения от них письма с требованием подать налоговую декларацию по итогам года. Если лицо в течение указанного периода не являлось британским налоговым резидентом, то подается соответствующая налоговая декларация с декларированием нулевого дохода.
Как правило, бухгалтеры заполняют форму самостоятельно, но от заявителя требуется «живая» подпись. Заявление может быть отправлено в электронной форме или в бумажной. Как правило, предпочтительна вторая форма подачи, поскольку гарантирует получение заявления и его рассмотрение налоговыми органами.
Присвоение UTR может занять от двух недель до, в крайних случаях, шести месяцев, хотя последнее маловероятно. Как указано выше, наличие NINO при подаче заявления на UTR как правило ускоряет процесс.
В случае успешного присвоения номера письмо с UTR отправляется по адресу, указанному налогоплательщиком, при этом, как правило, бухгалтеры дают свой адрес для корреспонденции. Они также ежедневно проверяют базу данных HMRC на предмет присвоения номера, что исключает возможность его утраты.